第一講 最新稅務（2018）76號&164號 （2019）39號等政策解析

一、加計扣除比例75%......

二、虧損結轉年限延長至10年..

三、委托.....................前加計扣除政策

四、科技人員的現金獎勵....

五、部分.........性稅前扣除

六、高新技術企業認定的政策依據等

......

第二節 高新企業認定的涉稅政策與實務處理

一、如何確定企業高新技術的企業所得稅之優惠期間

二、企業........況下是否還要追繳以前期間所得稅

三、資格年度與到期年度的之前虧損如何進行稅務結轉處理

第三節 新政下高新技術企業研發費用加計扣除與實務要點

一、高新認定口徑與研發費用加計扣除歸集范圍區別

二、企..........攤

三、非專門從事研發或多個項目的研發相關工資薪金如何進行扣除

四、后勤輔助人員的人工成本是否可以加計扣除

五、外.............勞務發票

六、經營租賃與融資租賃的設備舊費用的扣除方式

七、出租&轉讓已享受稅收優惠的專用設備的稅務處理

八、企業研發費用資本化時點的確認應如何判斷

九、如何區分企業的研究階段支出與開發階段支出

十、無形........銷&加計扣除

十一、研發活動形成產品并銷售所對應的材料費用的加計扣除

十二、研發.............銷售&支出加計扣除

十三、研發費加計扣除的財政補貼該與申請

十四、委托關聯方研發時加計扣除的研發費用的基數標準確定

第四節 新稅收環境下研發費歸集與加計扣除賬務處理

一、人員人工費用 ........

二、直接投入費用.....

三、折舊費用........

四、無..........銷

五、新產品設計費.............

六、新工藝規程制定費.........

七、新藥研制的臨床試驗費......

八、勘探開發技術的現場試驗費..........

九、其他相關費用.........

第五節 高新技術企業其他稅務問題與解析

一、科技人員取得股權獎勵和現金獎勵的個稅籌劃

二、企業在研......................扣減

三、政府定價產品并補........政返還確認

第六節 高新技術企業涉稅風險及防范策略

一、是稅務機關對備案資料的重點稽查指標與風險把控

二、可能會被取消高新資格與重大違法行為

三、高額..........在風險

四、關聯方委托研發的費用分攤與稅收風險

五、混合........增值稅風險避免

六、高新錯用普通企業費用扣除標準如何補救

七、高新技術企業籌資方式負擔不同的資金成本稅收籌劃

總結：