第一模塊：個人所得稅稽查與征管改革的新動向

一、新個稅法稅改，個人所得稅的必須注意的基本概念風(fēng)險解析

1、居民個人與非居民個人的認(rèn)定規(guī)則

2、實(shí)行綜合征稅，調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、年度申報

3、提高綜合...........費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

4、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除

 ..............

二、金稅三期下，個人收入和財(cái)產(chǎn)信息風(fēng)險與應(yīng)對

1、幾種不規(guī)范的工資申報情形

2、會計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險很大

3、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對

4、多處發(fā)放工.........預(yù)警機(jī)制

5、兼職的繳納個人所得稅風(fēng)險

6、虛列的.........剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款

7、工資金額.........工資人數(shù)大于社保申報人數(shù)風(fēng)險

.....................

三、 社保入稅后，企業(yè)最棘手的問題與籌劃解析

1、外包企業(yè)的靈活用工 & 外包的形式問題

2、勞務(wù)派遣的社保追繳風(fēng)險？

3、勞...............式會成為最主流方式嗎？

4、勞.................的社保成本是怎么省下來的？

5、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？

6、工資&獎.............社保費(fèi)

7、全國社保繳費(fèi)基數(shù)不一，選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

8、地方.............業(yè)稅費(fèi)返

9、員工在A地工作& 勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

10、社保入稅對企業(yè)的不利與應(yīng)對解析

模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測算

 ............................

第二模塊：企業(yè)高管人員的個人所得稅籌劃

一、公司創(chuàng)始人與高管的選擇：股權(quán)與薪酬個稅籌劃

1、創(chuàng)始人直接持股VS間接持股

2、創(chuàng)始人股權(quán)與工資薪金的個稅籌劃
3、股改時............中的個稅籌劃

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價與個稅籌劃

5、非貨............種處理與個稅籌劃

6、自然...............風(fēng)險與設(shè)計(jì)

7、股票期權(quán)與限制性股票的個人所得稅分析

8、股權(quán)............與個稅籌劃

9、企業(yè)合并/分立個人股東

10、凈資產(chǎn)折股個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧

11、上市.................得稅政策

......................

二、 薪酬結(jié)構(gòu)安排的個人所得稅考量

1．工作.........化：百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧

2．費(fèi)用報銷與福利“費(fèi)用化”

3．兩處.............處理

4、新政后工資與年終獎的發(fā)放“六大比例”籌劃法

5、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析

6、收入高........與案例解析

7、提高福利降工資避稅方式與案例解析

     焦點(diǎn)解析：“范冰冰”、“交叉式”避 稅方式與案例解析

 .......................

第三模塊：外籍員工的個人所得稅籌劃

一、境內(nèi)外所得的劃分

    1．居住天數(shù)與工作天數(shù)

    2．稅收............條款的應(yīng)用

    3．PE（常設(shè)........的判定

二、針對外籍員工的個人所得稅優(yōu)惠

    1．住房補(bǔ)貼

    2．探親費(fèi)

    3．安..........費(fèi)、子女教育經(jīng)費(fèi)

    4．洗衣費(fèi)、伙食補(bǔ)貼

    5．其他免稅福利

三、外籍員工境內(nèi)外同時任職的處理

    1．境內(nèi)外同時任職個人所得稅處理的一般原則

    2．外籍高..........殊規(guī)定

    3．外籍員工不得不面對的痛—社保

    4．跨境............得稅機(jī)會與挑戰(zhàn)

    案例分析

四、外籍員工特殊事項(xiàng)的個人所得稅處理

     1．工資薪金、各種獎金

    2．股票期權(quán)、股息紅利

    3．離職...............償

    4．臨時來華的個人所得稅問題

    5．個人...........勞務(wù)

  案例分析

第四模塊：CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查與應(yīng)對

一、CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺

1．金融機(jī)構(gòu)與金融賬戶范圍

2．非居民............&非居民

3．賬戶持有人與控制人

4．賬戶加總余額與應(yīng)對

5．高凈...........與稅收調(diào)查程序

6．需要特別關(guān)注CRS信息交換的主要人群

二、CRS全球征稅下，高凈值人士的應(yīng)對策略

1、第三方獨(dú)立金融平臺

2、投............應(yīng)對

3．家族辦公室

4．離岸移民與法定居住地址

5．高凈............情況下的移民前期規(guī)劃

6．第三方金融托管機(jī)構(gòu)

7．離岸衍生品業(yè)務(wù)

8．離岸金融業(yè)務(wù)之多層架構(gòu)

9．CRS................隱身與合理避稅方法

.................. 

第五模塊：新個稅法修改，個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實(shí)務(wù)

一、各項(xiàng)“個人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的“范圍”

二、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

三、“免納”與“免征”

1、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個人所得稅？

2、雇主..................稅款的情形

3、符合條件的個人捐贈

4、抵免.....&納稅調(diào)整的“風(fēng)險”

案例分享：個稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式“玄機(jī)”應(yīng)用

 .....................

四、“應(yīng)納稅所得額”的計(jì)算減除費(fèi)用，及適用的范圍

1、工資薪金所得的計(jì)算、風(fēng)險和繳納個人所得稅

2、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？

3、股權(quán)激勵所得

4、勞動合..........償金的計(jì)稅方法

5、兩處...............如何繳個稅

6、“勞務(wù)報酬所得等”以收入“減除”后計(jì)算要領(lǐng)

案?例?分?享：某?遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策

Q & A