引子  課前案例：迷霧重重--對一起舞弊調查案例的內控探討

第一節 房開企業內部控制規范與風險管理要點

一、企業內部控制實踐經歷的不同階段

二、企業全面風險管...........意圖

三、企業實施內部控制的性質與范圍

四、企業實施內部.......制度的密切關系

五、企業內部控制的基本邏輯與風險分析

六、企業內部控制實............風險管控職能設計

第二節 房地產開發企業風險評估和風險管理手段

一、對企業的內外部環境和設定的經營目標進行分析

二、對各個業務流程進行分析（環境-à目標-à-風險)

三、房地產開發.......與要點解析

四、對企業流程運作的現行實際情況進行全面排查和摸底

五、對流程的運作方式......的設置和控制方式進行優化

六、對企業流程運作的現行實際情況進行全面排查和摸底

七、企業內部控制實.........與方式

案例：WK集團風....織架構圖

第三節 項目規劃與決策環節內部控制暨風險管理策略

一、項目決策流程管......制風險管理要點

項目風險案例：WK的戰略執行？

項目風險案例：BGY的戰...略執行？

項目拿地風險案例：房....如何拿地風險更低？

案例：房開企業.....買賣10......0%股權的征稅風險？

稅務風險控制案例：土..........金返還款的稅務處理風險

案例：新項目的稅...未介入風險

案例：并購項目盡職調查的風險

案例：立項信息不準確.......的風險

案例：企業并購風險

二、工程項目成本控制（規劃設計階段）與內部控制風險管理要點

案例：量本利在投資項目風險管理中的運用

三、簽訂設計合同管.....制風險管理要點

案例：合同起草到簽約過程法務未直接參予的風險

四、設計費付款管理........控制風險管理要點

第四節 項目工程招標與預算內部控制暨風險管理策略

一、工程項目開發....內部控制風險管理要點

案例：無審圖證施工的風險

項目風險案例：公.......么多案例為何還有那么多重復犯錯？

二、工程招標制度制定與內部控制風險管理要點

案例：房開項目.....投標風險

三、工程招標與.......與內部控制風險管理要點

案例：評定標過程不規范的風險

項目風險案例：資源整合風險如何？

第五節 采購和應付賬款內部控制暨風險管理策略

一、采購計劃的訂立及審批管理與內部控制風險管理要點

二、供應商選擇的.....內部控制風險管理要點

案例：采購稅務....制

案例：采購方式不合規的風險

四、采購合同........理與內部控制風險管理要點

五、收貨&發票&入賬管理與內部控制風險管理要點

案例：稅務風險控制

案例：企業對于虛開發票的風險防范措施與擺脫技巧

六、付款及入賬..控制風險管理要點

案例：采購付款的風險

案例：采購定價依據不足的風險

第六節 項目工程建設管理內部控制暨風險管理策略

一、工程合同訂立的管理與內部控制風險管理要點

案例：企業簽訂內部合同風險

二、工程項目成本控制（施工階段）與內部控制風險管理要點

案例：目標成本...險

案例：動態成本....風險

案例：財務成......本部動態成本核對與成本分攤風險

案例：成本計價的風險

三、設備、材料驗........理與內部控制風險管理要點

四、施工質量.......察的管理與內部控制風險管理要點

項目風險案例：激勵員工的方式不符合WK價值觀？

項目風險案例：選人、用人的風險?

項目風險案例：法律法規風險？

五、配套工程.......內部控制風險管理要點

項目風險案例：社區配套與商業定位風險？

公共配套設施.......務審核風險解析與管理

案例：車位&車庫&地下室的收入成本的歸屬風險

六、工程項目進.....與內部控制風險管理要點

項目風險案例：經營計劃風險如何避免？

七、工程驗收的管理與內部控制風險管理要點

項目風險案例：客戶需求與成本投入的最佳方式？

八、進度款付.....與內部控制風險管理要點

九、工程結算付款的管........理與內部控制風險管理要點

十、質保期維.....與內部控制風險管理要點

十一、質保金支付的....與內部控制風險管理要點

十二、工程變更結算與財....務決算管理與內部控制風險管理要點

案例：工程變更簽.風險

案例：土地增......清算與可清算風險

第七節 銷售和應收賬款內部控制暨風險管理策略

一、銷售策略的...與內部控制風險管理要點

項目風險案例.......意的程度？

案例：開盤前法律風險檢查的風險

案例：精裝房合...模式稅務風險應對與籌劃

二、銷售審核的管理與內部控制風險管理要點

案例：房...風險

案例：特例審批的風險

案例：價格錄入系統的風險

案例：系統權限管理.....的風險

案例：房屋視........定的稅額風險

項目風險案例：職業心態風險？

案例：低價售房給職工&親戚的調整企業收入風險

項目風險案例：....諾風險？

項目風險案例：法律法......規風險？

案例：面積補差的風險

案例：合同附......風險

三、銷售收款與財務對賬的管理與內部控制風險管理要點

案例：銷售現...的收款風險

案例：延期付款的風險

案例：有關EAS和.....與回款明細核對的風險

四、營銷推廣的.......與內部控制風險管理要點

案例：營銷采購的風險

五、營銷定價及調整......的管理與內部控制風險管理要點

案例：價格變動對項目增值額“臨界點”籌劃沖擊風險 

第八節 對外投資管理內部控制暨風險管理策略

一、長期股權......與內部控制風險管理要點

案例：企業投資的兩大原則與匹配風險

二、項目投資后的管.......理與內部控制風險管理要點

案例：BGY酒店.....中的授權風險

第九節 集團費用支出內部控制暨風險管理策略

一、費用報銷授權審批制度的管理與內部控制風險管理要點

二、出差流程......部控制風險管理要點

三、業務借支審批制度的管理與內部控制風險管理要點

四、費用報銷的管理與.......內部控制風險管理要點

案例：交際費用的管理風險

第十節 集團固定資產管理內部控制暨風險管理策略

一、固定資產........理與內部控制風險管理要點

二、資產驗收及入賬的管理與內部控制風險管理要點

三、固定資產......理與內部控制風險管理要點

案例：WK固定資產管理風險

第十一節 企業財務管理內部控制暨風險管理策略

一、財務預算的管理與.....內部控制風險管理要點

二、營運資金......內部控制風險管理要點

案例：盾安集團債務風波

案例：房地產企業的負債率到底是多少才有風險？

案例：企業資金往來的涉稅風險

三、銀行存款收支.....管理與內部控制風險管理要點

案例：銀行存款.........風險

案例：未及時編制《銀行.......存款余額調節表》&未經獨立復核的風險

案例：票據..............管缺少嚴密性產生的舞弊風險

四、現金收支控制的管理與內部控制風險管理要點

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風險

案例：網銀付款權限的復核風險

案例：現金風險

案例：銀行印.....的風險

五、貸款審批的管理與內部控制風險管理要點

六、一般價.............購/工程價格）的管理與內部控制風險管理要點

七、集團貨幣資金授權審批的管理與內部控制風險管理要點

八、子公司........授權審批的管理與內部控制風險管理要點

案例：企業簽訂合同與長期掛賬往來風險

案例：資本金出資不到位異常的稅務風險

案例：資.........的房開項目利息支出方式無法選擇風險

案例：定期........理與分析風險

案例：帳面.......與實物相符的風險

案例：稅金申報的計算風險

第十二節 企業內部審計內部控制暨風險管理策略

一、內部審計章程（制度）和計劃的管理與內部控制風險管理要點

二、一般內審業........理與內部控制風險管理要點

三、內部審計的后續跟進的管理與內部控制風險管理要點

四、特殊目審..........內部控制風險管理要點

案例：天機泄露風險--內審.........報告落入稅務局之手

第十三節 如何建立全面有效的企業內控風險管理體系

一、構建企業.......決方案并按流程推進

二、企業全面風險管理系統框架圖

三、深入集........各部門差異化的風險管理

四、企業ERM體系實施策略

五、構筑企.......的三道防線

六、房地產開發企業如何制定內控手冊并很好地運行

七、房地產........控手冊如何進行不斷與時俱進

總結：WK集團的內控---動態跟蹤互動