總體而言，移民國外（美國）的主要目的是提高家庭的生活質量，尋求更穩定的投資環境，以及為子女提供更優質的教育環境。最近幾年利用美國EB-5法案居多，申請者在辦理EB-5投資移民時，應提前規劃制定個人與家族財產規劃，合理規避雙重征稅。尤其重要的是，要先了解清楚成為美國稅務居民之后的權利與義務。其中，最為潛在移民關注的義務之一就是美國的稅務規劃問題。

新移民在領事館面簽通過后，第一次登陸國外（美國）即成為國外（美國）的稅務居民，其全球范圍內的所得都需要向美國國稅局申報并繳納稅款。因此，在成為美國稅務居民前了解美國的稅收機制，并做出合理合法的稅務籌劃，是每個潛在移民避免個人與家庭財產產生不必要損失的必要功課。

另外，移民美國后，更要從稅收的角度管理個人或家族的財富。對于高凈值投資者所面臨的特殊財務問題，如財產傳承、贈與策略、財富管理模式選擇等，都需要進行事前的分析與規劃，才能在發達國家充分利用金融工具、投資組合或投資策略最優化，達成個人或家族財務最大化……