第1條  為了提高財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率，減少會(huì)計(jì)信息化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。

第2條  本辦法適用于財(cái)務(wù)部門(mén)所有人員。

第3條  本辦法所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。

第4條  本辦法所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。

第5條  財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)只允許用作企業(yè)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作，禁止在計(jì)算機(jī)上聊天、打游戲等。

第6條  財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專人專用，禁止交叉使用。

第7條  企業(yè)會(huì)計(jì)信息的錄入由專人負(fù)責(zé)，被指派人員保管好自己的賬號(hào)與密碼，嚴(yán)防泄露。

第8條  會(huì)計(jì)搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核，審核人員做好審核記錄。

第9條  會(huì)計(jì)在計(jì)算機(jī)上編制好記賬憑證時(shí)，由審核人員上機(jī)審核并做好審核記錄。

第10條  會(huì)計(jì)打印處的賬表由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，定期報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

第11條  財(cái)務(wù)每次使用計(jì)算機(jī)時(shí)必須使用不間斷的電源，防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。

第12條  財(cái)務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。

第13條  財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權(quán)后定期將系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息備份，存儲(chǔ)于其他介質(zhì)中保存好。

第14條  未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)或更換硬件，否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。

第15條  負(fù)責(zé)保管信息化會(huì)計(jì)檔案的人員需定期檢查，做好防火、防塵和防潮工作，防止存儲(chǔ)介質(zhì)損壞導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案丟失。

第16條  本辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)進(jìn)行解釋。

第17條  本辦法的配套辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)另行制定。

第18條  本辦法自     年     月     日起實(shí)施。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）