住房公積金起源于1955年新加坡的中央公積金制度，主要是解決養老、傷殘、死亡問題。我國的公積金制度是在20世紀90年代中國住房制度由計劃經濟主導向市場體制主導的演變過程中借鑒新加坡公積金制度所產生的住房公積金金融制度的創新，一直沿用至今。

公積金分為強制性繳納的基本公積金和非強制性繳納的補充公積金兩種類型。但目前全國各個省市對相關的繳存和比例都不一樣，主要歸屬各個省市的公積金管理中心統一運營和管理，由企業代扣代繳至公積金管理中心指定的建設銀行。

一．目前上海市公積金基數和比例的規定：

目前，根據上海市關于2014年度上海市調整住房公積金繳存基數和月繳存額上下限的通知滬公積金管委會〔2014〕6號中規定：

1.住房公積金繳存基數及其計算口徑

各單位應按照上海市統計局計算職工月平均工資的口徑計算職工月平均工資，并以職工月平均工資作為該職工住房公積金繳存基數核定住房公積金月繳存額。各單位應在核定職工住房公積金月繳存額后一個月內，將核定情況告知職工本人，以維護職工的合法權益。

自2014年7月1日起，本市職工住房公積金的繳存基數由2012年月平均工資調整為2013年月平均工資。 2014年1月1日起新參加工作的職工，應以該職工參加工作的第二個月的當月工資收入或以其新參加工作以來實際發放的月平均工資作為其住房公積金繳存基數。 2014年1月1日起新調入的職工，以調入后發放的當月工資收入或以其實際發放的月平均工資作為其住房公積金繳存基數。

2、住房公積金繳存比例

2014年度職工本人和單位住房公積金、補充住房公積金繳存比例與2013年度相同。即，住房公積金繳存比例仍為各7%；補充住房公積金繳存比例仍為各1%至8%，具體比例由各單位根據實際情況確定。

繳存住房公積金確有困難的單位，可以申請降低繳存比例（職工本人和單位繳存比例各不低于規定的最低繳存比例，取正整數）或緩繳住房公積金，待單位經濟效益好轉后，再提高繳存比例或者補繳其緩繳額。

3、住房公積金月繳存額計算

住房公積金月繳存額=職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例+職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例

補充住房公積金月繳存額計算方法同上。

4、住房公積金月繳存額上下限

2014年度住房公積金月繳存額上限為2116元，城鎮個體工商戶及其雇用人員、自由職業者的住房公積金月繳存額上限為3626元。

2014年度住房公積金按職工本人和單位各7%的繳存比例所對應的月繳存額下限為226元。城鎮個體工商戶及其雇用人員、自由職業者的住房公積金月繳存額下限參照此標準。不過此規定在2015年7月1日之后將會進行常規調整。

二．繳存對象問題（外地人、本地人、城鎮戶籍、農村戶籍)

根據關于住房公積金制度執行過程中幾個問題的通知滬公積金發〔1999〕44號中規定：，本市自1999年7月1日起，擴大住房公積金繳存對象范圍。即，非本市城鎮常住戶口的職工可以參加本市住房公積金制度(包括補充住房公積金制度)。非本市城鎮常住戶口職工參加住房公積金制度應當具備以下條件：
（1)非農業戶口；
　　(2) 在上海工作，與所在單位形成勞動關系；
　　(3) 未參加戶籍所在地的住房公積金制度或者雖參加但已終止繳存，并且住房公積金帳戶被封存或注銷的。
　　前項規定的勞動關系是指按《勞動法》，職工與單位之間因簽訂為期一年(含一年)以上的勞動合同或聘用合同所形成的一種雇用關系。職工離休、退休后因被單位繼續聘用的除外。

另外根據根據國務院《住房公積金管理條例》、《上海市住房公積金管理若干規定》等有關法規、政策規定，單位應為所有與其建立勞動關系的在職職工繳存住房公積金，也包括農業戶籍（本市和外省市）職工。根據《住房公積金條例》之第二條第二款規定“本條例所稱住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。”

從以上相關政策可以看出，只要在用人單位進行工作的，都應當繳納公積金。

三．當前公積金繳存存在的主要問題

1.用人單位未繳、少繳現象比較突出

由于公積金的管理部門是公積金管理中心，但這個部門是一個事業單位編制，沒有強制的行政執法權，真正到最后執行只能申請法院執行。還有就是未繳納的企業眾多，公積金中心的執法隊伍人手根本無法調配執法，上海目前只是采取每年7月1日之前讓企業自查以及審核的方式進行檢查。

2.外地員工對繳納公積金的積極性不高，意識不足。

因為公積金需要單位和與員工共同繳納。但是大部分外地員工都認為公積金只能在就業城市買房使用，而且自己就業經常在不同城市流動，對流動中公積金如何轉移或者領取的知識缺乏。因此積極性不高。

3.企業不肯承擔過重的社會責任

當前公積金按照工資收入的7%繳納，加上社會保險等費用，企業在基本福利保障費用上占到員工總收入的60%左右的成本。因此企業存在逃避壓力的心里，不繳、少繳，甚至不到公積金中心進行開戶等現象發生。真正有能力與企業對抗的員工企業肯定繳納，但是大部分員工處于弱勢地位，一般只要企業繳納了社會保險也就忍氣吞聲。

4.公積金轉移以及領取存在壁壘

因為根據公積金相關政策規定，只有買房或者退休以后一次性領取。上海市進行了一些框架內創新，比如房屋裝修也可以使用等政策。但是，外地戶籍員工大部分買不起房，這次出臺這樣的政策也幫助了外地員工減輕了部分經濟上的壓力。

四．相關思考

1.繼續借鑒新加坡中央公積金模式，讓公積金終身計息計劃。當前員工繳納的公積金大部分城市都不計息的。如果存在銀行里面還有利息，但是公積金領取的時候基本都是返本金。這樣也可以提高員工繳納公積金的積極性，同樣也有利于縮小貧富差距。

2.做好公積金政策的頂層結構設計。從制度上、體系上、流程上打破各地區的差異性，保持政策的系統性、前瞻性、科學性、具體操作性，在結構上進行統一調整。

3.大力廣發宣傳，增強意識，降低公積金繳存基數和比例。如果公積金的基數和比例進行相應的降低，企業和員工就會有一部分主動繳納，無形也增大了公積金的增量，同時大力宣傳公積金相關的法律法規。

總之，租房繳存公積金滿三個月可以提取是公積金政策的一個新的突破。但是在制度實施過程中需要考慮到不同利益各方的感受，只有做到共贏才能真正的將制度和政策長期貫徹下去。

本文個人觀點，有失偏頗，敬請批評指正！（劉新苗/描慧咨詢）