引子  課前案例：迷霧重重--對一起舞弊調(diào)查案例的內(nèi)控探討

第一節(jié) 房開企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與風(fēng)險管理要點

一、企業(yè)內(nèi)部.........階段

二、企業(yè)全面風(fēng)險管理的基本框架示意圖

三、企業(yè)實施.............范圍

四、企業(yè)實施內(nèi)部.....密切關(guān)系

五、企業(yè)內(nèi)部控制....風(fēng)險分析

六、企業(yè)內(nèi)部......主要內(nèi)容

案例：標桿企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險管控職能設(shè)計

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)風(fēng)險評估和風(fēng)險管理手段

一、對企業(yè)的........營目標進行分析

二、對各個業(yè)務(wù)流程進行分析（環(huán)境-à目標-à-風(fēng)險)

三、房地產(chǎn)開發(fā)..............要點解析

四、對企業(yè)流程運作的現(xiàn)行實際情況進行全面排查和摸底

五、對流程............式進行優(yōu)化

六、對企業(yè)流..........查和摸底

七、企業(yè)內(nèi)部控制實現(xiàn)的手段與方式

案例：WK集團風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖

第三節(jié) 項目規(guī)劃與決策環(huán)節(jié)內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、項目決策流........理要點

項目風(fēng)險案例：WK的戰(zhàn)略執(zhí)行？

項目風(fēng)險案例：BGY的戰(zhàn)略執(zhí)行？

項目拿地風(fēng)險案例：房地產(chǎn)企業(yè)如何拿地風(fēng)險更低？

案例：房開企.......稅風(fēng)險？

稅務(wù)風(fēng)險控制案例：土地出讓金返還款的稅務(wù)處理風(fēng)險

案例：新項....入風(fēng)險

案例：并購項目盡職調(diào)查的風(fēng)險

案例：立項信息不準確的風(fēng)險

案例：企業(yè)并購風(fēng)險

二、工程項目成............與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：量本利在投資項目風(fēng)險管理中的運用

三、簽訂設(shè)計合同管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：合同起草........予的風(fēng)險

四、設(shè)計費..........管理要點

第四節(jié) 項目工程招標與預(yù)算內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、工程項.......控制風(fēng)險管理要點

案例：無審圖證施工的風(fēng)險

項目風(fēng)險案例：公司編了那么多案例為何還有那么多重復(fù)犯錯？

二、工程招標..........險管理要點

案例：房開項目工程招投標風(fēng)險

三、工程招............部控制風(fēng)險管理要點

案例：評定標過程不規(guī)范的風(fēng)險

項目風(fēng)險案例：資源整合風(fēng)險如何？

第五節(jié) 采購和應(yīng)付賬款內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、采購計劃的訂立.........控制風(fēng)險管理要點

二、供應(yīng)商選擇的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：采購稅務(wù)風(fēng)險控制

案例：采購方式不合規(guī)的風(fēng)險

四、采購合同.....................

....................管理要點

案例：稅務(wù)風(fēng)險控制

案例：企業(yè)對于虛開發(fā)票的風(fēng)險防范措施與擺脫技巧

六、付款及.......險管理要點

案例：采購付款的風(fēng)險

案例：采購定價依據(jù)不足的風(fēng)險

第六節(jié) 項目工程建設(shè)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、工程合同訂....險管理要點

案例：企業(yè)簽訂內(nèi)部合同風(fēng)險

二、工程項目......部控制風(fēng)險管理要點

案例：目標成本的風(fēng)險

案例：動態(tài)成本管理風(fēng)險

案例：財務(wù)成本與成本部動態(tài)成本核對與成本分攤風(fēng)險

案例：成本計價的風(fēng)險

三、設(shè)備、材.........制風(fēng)險管理要點

四、施工質(zhì)量與進度監(jiān)察的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

項目風(fēng)險案例：激勵員工的方式不符合WK價值觀？

項目風(fēng)險案例：選人、用人的風(fēng)險?

項目風(fēng)險案例：法律法規(guī)風(fēng)險？

五、配套...............管理要點

項目風(fēng)險案例：社區(qū)配套與商業(yè)定位風(fēng)險？

公共配套設(shè)施費案例:稅務(wù)審核風(fēng)險解析與管理

案例：車位&車庫&地下室的收入成本的歸屬風(fēng)險

六、工程項目...........風(fēng)險管理要點

項目風(fēng)險案例：經(jīng)營計劃風(fēng)險如何避免？

七、工程驗.........風(fēng)險管理要點

項目風(fēng)險案例：客戶需求與成本投入的最佳方式？

八、進度款付..........控制風(fēng)險管理要點

九、工程結(jié)算付款的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

十、質(zhì)保期維護的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

十一、質(zhì)保金支付的管理與內(nèi)部控制........

.........程......內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：工程變更簽證的風(fēng)險

案例：土地增值稅的應(yīng)清算與可清算風(fēng)險

第七節(jié) 銷售和應(yīng)收賬款內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、銷售策略........風(fēng)險管理要點

項目風(fēng)險案例：客戶滿意的程度？

案例：開盤前法律風(fēng)險檢查的風(fēng)險

案例：精裝房合同的五種模式稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對與籌劃

二、銷售審核..........風(fēng)險管理要點

案例：房屋定價的風(fēng)險

案例：特例審批的風(fēng)險

案例：價格錄入系統(tǒng)的風(fēng)險

案例：系統(tǒng)權(quán)限管理的風(fēng)險

案例：房屋視.......額風(fēng)險

項目風(fēng)險案例.......風(fēng)險？

案例：低價售房.....業(yè)收入風(fēng)險

項目風(fēng)險案例：客戶承諾風(fēng)險？

項目風(fēng)險案例：法律法規(guī)風(fēng)險？

案例：面積補差的風(fēng)險

案例：合同附圖的風(fēng)險

三、銷售收款......與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：銷售現(xiàn)場產(chǎn)生的收款風(fēng)險

案例：延期付款的風(fēng)險

案例：有........細核對的風(fēng)險

四、營銷推廣.........制風(fēng)險管理要點

案例：營銷采購的風(fēng)險

五、營銷定價及調(diào)整的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：價格變...界點”籌劃沖擊風(fēng)險 

第八節(jié) 對外投資管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、長期股..........制風(fēng)險管理要點

案例：企業(yè)投資的兩大原則與匹配風(fēng)險

二、項目投..........風(fēng)險管理要點

案例：BGY酒店經(jīng)營中的授權(quán)風(fēng)險

第九節(jié) 集團費用支出內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、費用報銷授權(quán).........制風(fēng)險管理要點

二、出差流程的........風(fēng)險管理要點

三、業(yè)務(wù)借支審批制度的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

四、費用報銷........管理要點

案例：交際費用的管理風(fēng)險

第十節(jié) 集團固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、固定資產(chǎn)采購的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

二、資產(chǎn)驗收...........制風(fēng)險管理要點

三、固定資.............險管理要點

案例：WK固定資產(chǎn)管理風(fēng)險

第十一節(jié) 企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、財務(wù)預(yù)算...........管理要點

二、營運資金...........管理要點

案例：盾安集團債務(wù)風(fēng)波

案例：房地產(chǎn)企業(yè)的負債率到底是多少才有風(fēng)險？

案例：企業(yè)資金往來的涉稅風(fēng)險

三、銀行存款............制風(fēng)險管理要點

案例：銀行存款利息損失風(fēng)險

案例：未及時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》&未經(jīng)獨立復(fù)核的風(fēng)險

案例：票據(jù)及有價證券保管缺少嚴密性產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險

四、現(xiàn)金收支........險管理要點

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風(fēng)險

案例：網(wǎng)銀付款權(quán)限的復(fù)核風(fēng)險

案例：現(xiàn)金風(fēng)險

案例：銀行印鑒保管的風(fēng)險

五、貸款審批...........風(fēng)險管理要點

六、一般價格...........部控制風(fēng)險管理要點

七、集團貨幣資金授權(quán)審批的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

八、子公司...........控制風(fēng)險管理要點

案例：企業(yè)簽訂合同與長期掛賬往來風(fēng)險

案例：資本金出資不到位異常的稅務(wù)風(fēng)險

案例：資本金不到位的房開項目利息支出方式無法選擇風(fēng)險

案例：定期的帳務(wù)清理與分析風(fēng)險

案例：帳面庫存存貨與實物相符的風(fēng)險

案例：稅金申報的計算風(fēng)險

第十二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理策略

一、內(nèi)部審........與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

二、一般內(nèi)審業(yè)務(wù)的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

三、內(nèi)部審............控制風(fēng)險管理要點

四、特殊目審計的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理要點

案例：天機泄..........局之手

第十三節(jié) 如何建立全面有效的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險管理體系

一、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制解決方案并按流程推進

二、企業(yè)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)框架圖

三、深入集團...........的風(fēng)險管理

四、企.............策略

五、構(gòu)筑企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線

六、房.................并很好地運行

七、房地產(chǎn)開................行不斷與時俱進

總結(jié)：WK集團的內(nèi)控---動態(tài)跟蹤互動