第一講：企業財務管理概述

前言：企業競爭的兩大核心要素

一、企業財務本質

二、企業價值取向

三、財務的基本概念

1、財務的三大功能

2、會計的基本六要素

3、權責發生制與收付實現制區別與聯系

4、會計恒等式

四、與財務對話前提--理解財務報表

1、財務報表體系

2、財務報表矩陣分析

五、如何輕松與財務對話--三張財務報表之資產負債表

1、資產負債表的結構與主要內容

2、如何解讀資產負債表

案例分析：某機械企業資產負債表解讀

六、如何輕松與財務對話--三張財務報表之損益表

1、損益表結構與主要內容

2、利潤是如何形成的

3、如何解讀損益表

案例分析：某機械企業損益表解讀

七、如何輕松與財務對話--三張財務報表之現金流表

1、現金流表的結構與主要內容

2、如何解讀現金流表

3、企業利潤與現金流的關系

案例分析：某機械企業現金流表解讀

八、三張財務報表間的關系

九、企業主要財務指標計算方法與分析方法

1、清償能力分析—資產負債率與流動比率/速動比率

2、盈利能力分析—資產回報率/凈利潤率

3、周轉能力分析—應收帳款周轉率/存貨周轉率/應付帳款周轉率

4、資本結構分析—總負債與權益比率/長期負債與權益化比率

案例分析：國內某知名服裝企業財務報表解讀

第二講：財務知識在采購成本管理中的運用

一、成本發生的過程

1、決定成本三大要素

2、產生成本六大內容

二、生產經營成本

1、成本的分類

2、成本和費用

三、直接費用與間接費用核算方法

四、固定成本VS變動成本核算

五、ABC成本分析法

1、ABC成本分析法與傳統成本分析的區別

2、ABC成本法的內涵

3、ABC成本分析法實施步驟

案例分析：如何運用ABC成本法尋找成本根源

現場演練：運用ABC成本法計算成本

第三講：財務知識在供應商報價過程中的分析運用

一、采購是如何運用成本數據進行采購決策的

1、自制與外購決策

2、自制與外包決策

3、購買與租賃決策

案例分析：A物料該自制嗎

現場演練：如何計算B物料的自制與外購成本

二、采購所花錢的依據—采購計劃與預算

1、價值分析

2、采購計劃數據三大來源

3、采購計劃編制流程

4、采購預算的常用方法

案例分析：某企業采購預算分析

現場演練：如何進行采購預算

三、采購是如何詢價的

1、詢價的四種方法：RFI,RFQ,RFP與RFB

2、RFQ詢價的12個要點

3、不同產品類型的詢價方法

案例分析：某日企詢價表

四、常見因素是如何影響供應商報價的

1、影響供應商報價的三大宏觀因素

2、影響供應商報價的五大微觀因素

五、供應商是如何定價的

1、供應商基于成本的報價

2、供應商基于競爭環境報價

3、供應商基于價值報價

4、供應商基于社會責任報價

六、供應商是如何提供產品報價的—提供成本明細

案例分析：某企業基于產品成本報價單

七、如何運用財務知識分析評估供應商報價的—只提供成本明細

1、成本分析步驟

2、構建成本模型

3、如何判斷供應商是否惡意報價

案例分析：一瓶礦泉水的秘密

現場演練：如何計算成本

八、如何運用財務知識分析評估供應商報價的—只提供產品價格的

1、供應商不提供成本數據的五種報價方法（只提供價格）

案例分析：沃爾馬最低價策略分析

         某企業新型材料采購分析

2、如何使用TPSM模型證明價格的合理性

案例分析：三種物料通過TPSM模型證明合理性案例

九、采購是如何運用財務知識分析采購總成本

1、TCO所有權總成本構成要素

2、建立TCO通用模型

3、TCO分析工具

案例分析：某日資企業TCO總成本分析

十、還有降價的空間嗎？--盈虧平衡點分析

十一、供應商現金折扣政策

1、什么是現金折扣

2、放棄現金折扣成本計算

案例分析：凌云公司是否該提前付款？

案例演練：如提前付款成本會節省多少？

第四講：財務知識在改進采購績效方面運用

一、采購如何用三個數字提升地位

二、采購如何用財務數字體現采購績效

三、采購如何提升庫存周轉率減少現金流

四、庫存持有成本對企業的影響

五、采購如何選擇付款周期降低采購成本

案例分析：選擇哪一家供應商？

六、采購如何通過縮短交貨期帶來的成本降低

七、FIFO與LIFO對庫存價值的影響

1、先進先出法FIFO分析

2、后進先出法LIFO分析

3、加權平均成本計算法WAC

案例分析：某企業三種出貨庫存價值分析

八、采購成本指數

1、權重與加權單價

2、關聯大宗商品—“是否跑贏大盤”

案例分析：A企業采購成本指數計算分析

九、量差(PQV)與價差（PPV）分析

案例分析：A企業PQV與PPV分析

十、NPV凈現值計算

現場演練：如何計算NPV凈現值

十、最好的采購績效是什么

總結，答疑！