第1條  為了實施對無形資產外購的有效管理，規范無形資產請購審批流程，根據國家相關法律、法規，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

第2條  請購審批權限劃分

1．股東大會/董事會，審批無形資產購置計劃。

2．總經理，審核無形資產購置方案。

3．資產管理部，提出無形資產購置方案。

4．財務部，建立無形資產臺賬，編制無形資產明細賬和總賬。

第3條  無形資產的外購，要符合企業發展規劃，并經過充分論證，嚴格審批程序，避免重復、盲目引進。采購申請審批流程如下。

1．采購申請

無形資產使用部門或其他相關部門提出無形資產采購申請，編制“無形資產請購單”，并交資產管理部進行審核，請購部門需同時提交對所需采購的無形資產的性能、技術參數等內容。

2．審核

無形資產管理部門及企業其他相關職能部門（如財務部、法律部等）對無形資產采購相關事項進行審核。

3．審批

按照企業授權審批權限，相關管理部門或人員在授權范圍內審批，未經審核的“無形資產請購單”不予審批。

第4條  審批權限劃分

對于無形資產外購的審批權限劃分如下表所示。

第5條  審批方式

1．股東大會和董事會的購置審批通過會議決議的形式實施。

2．總經理以書面批準的方式直接簽批。

第6條  其他規定

1．無形資產購置的審批人根據第4條的無形資產審批權限的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。

2．經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理無形資產購置業務。

3．對于審批人超越授權范圍審批的無形資產業務，經辦人有權拒絕并應拒絕辦理，并及時向審批人的上一級授權部門報告。

第7條  本制度自     年     月     日起施行。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）