企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來(lái)理解和管理企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目管理培訓(xùn)師康路晨總結(jié)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控等八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素，貫穿在企業(yè)的管理過(guò)程之中。根據(jù)美國(guó)損失控制協(xié)會(huì)對(duì)于美國(guó)企業(yè)的統(tǒng)計(jì)，未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的企業(yè)，70％在遭受巨災(zāi)后5年內(nèi)會(huì)結(jié)束營(yíng)業(yè)。對(duì)于已建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的公司而言，在面臨損失事故時(shí)將具有更大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。一個(gè)成功的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是藉由公司政策、發(fā)展策略、資源管理、組織架構(gòu)、操作程序及營(yíng)運(yùn)上各項(xiàng)關(guān)鍵參數(shù)所發(fā)展而成，而企業(yè)建立與提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，除了能有效降低災(zāi)害發(fā)生后之嚴(yán)重性之外，更能提升企業(yè)相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)管控與災(zāi)后復(fù)原的技能與專(zhuān)業(yè)，落實(shí)管理運(yùn)作之必要基礎(chǔ)。
    
     1　風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要素
    
　　內(nèi)部環(huán)境：企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)。企業(yè)管理者是內(nèi)部環(huán)境的重要部分，其職責(zé)是建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，營(yíng)造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化，并將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和相關(guān)的初步行動(dòng)結(jié)合起來(lái)。
    
　　目標(biāo)制定：根據(jù)企業(yè)確定的任務(wù)或發(fā)展方向，管理者制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇戰(zhàn)略方案并確定其他與之相關(guān)的目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)層層分解和落實(shí)。
    
　　事項(xiàng)識(shí)別：有時(shí)，管理者不能確切地知道某一潛在事項(xiàng)是否會(huì)發(fā)生、何時(shí)發(fā)生及造成的結(jié)果，使得企業(yè)的管理者需要對(duì)這些事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別。
    
　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以使管理者了解潛在事項(xiàng)如何影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理者應(yīng)從兩個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略角度進(jìn)行。
    
　　風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)：風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)可以分為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)四類(lèi)。對(duì)于每一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)都應(yīng)考慮所有的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。選定某一風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案后，管理者應(yīng)在殘存風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，即從企業(yè)總體的角度，或者從組合風(fēng)險(xiǎn)的角度，重新計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。
    
　　控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是幫助保證風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案得到正確執(zhí)行的相關(guān)政策和程序。控制活動(dòng)存在于企業(yè)的各部分、各個(gè)層面和各個(gè)部門(mén)。控制活動(dòng)是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其商業(yè)目標(biāo)而執(zhí)行過(guò)程的一部分。
    
　　信息和溝通：來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部和外部的相關(guān)信息必須以一定的格式和時(shí)間間隔進(jìn)行確認(rèn)、捕捉和傳遞，以保證企業(yè)的員工能夠執(zhí)行各自的職責(zé)，包括企業(yè)內(nèi)自上而下、自下而上以及橫向的溝通。
    
　　監(jiān)控：對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控，是指評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理要素的內(nèi)容和運(yùn)行中執(zhí)行質(zhì)量的一個(gè)過(guò)程。企業(yè)可以通過(guò)兩種方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控——持續(xù)監(jiān)控和個(gè)別評(píng)估。
    
　　２　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
    
　　著名項(xiàng)目管理專(zhuān)家康路晨表示每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都有可能性發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，如何化解和減少風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須進(jìn)行研究的。首先要明確有哪幾種風(fēng)險(xiǎn)，然后有的放矢地采取措施。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從目前市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看主要有七種風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)采取的措施有：
    
　　經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)合同過(guò)程中，對(duì)方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問(wèn)題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見(jiàn)地處理隨時(shí)發(fā)生的變化。
    
　　債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)應(yīng)控制負(fù)債比率。
    
　　擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)：是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無(wú)力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批手續(xù)，一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。
    
　　匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口及其他對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，因本國(guó)與外國(guó)匯率變動(dòng)，使企業(yè)在兌換過(guò)程中遭受的損失。企業(yè)平時(shí)就要隨時(shí)注意其外幣債務(wù)，密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。
    
　　投資風(fēng)險(xiǎn)：是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對(duì)此應(yīng)采取：在項(xiàng)目投資前，一定要各職能部門(mén)和項(xiàng)目評(píng)審組一起進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運(yùn)作。對(duì)外資項(xiàng)目更不能作風(fēng)險(xiǎn)承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報(bào)率。
    
　　產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品滯銷(xiāo)等原因?qū)е碌鴥r(jià)或不能及時(shí)賣(mài)出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有三個(gè)：（1）市場(chǎng)銷(xiāo)售不景氣，包括市場(chǎng)疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)不對(duì)路；（2）商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時(shí)投放市場(chǎng)；（3）國(guó)外進(jìn)口產(chǎn)品擠占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。必須對(duì)癥下藥。
    
　　存貨風(fēng)險(xiǎn)：是指因價(jià)格變動(dòng)或過(guò)時(shí)、自然損耗等損失引起存貨價(jià)值減少。這時(shí)企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時(shí)要控制投入、控制采購(gòu)、按時(shí)產(chǎn)出，加強(qiáng)保管。

3　當(dāng)前我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
    
　　1）混淆風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
    
　　許多企業(yè)的管理者將內(nèi)部控制與企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等同起來(lái)，常常產(chǎn)生這樣的誤解：內(nèi)部控制可保證企業(yè)成功并使其財(cái)務(wù)報(bào)告絕對(duì)合法；內(nèi)部控制可以防止企業(yè)決策的失誤；建立了內(nèi)部控制就等于實(shí)施了科學(xué)管理等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒(méi)有看到內(nèi)部控制管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)性要求。
    
　　2）過(guò)分關(guān)注內(nèi)部控制細(xì)節(jié)而忽視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
    
　　企業(yè)把主要精力放在所有細(xì)小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定長(zhǎng)達(dá)數(shù)十頁(yè)，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費(fèi)了許多管理資源，還會(huì)忽視企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。
    
　　3）只重視內(nèi)部控制設(shè)計(jì)而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)
    
　　任何一個(gè)公司都或多或少存在一定的內(nèi)部控制，否則，公司無(wú)法正常運(yùn)行。公司把大量的精力放在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制上，而在如何保證制度實(shí)施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體控制活動(dòng)和監(jiān)督等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計(jì)好的內(nèi)部控制能夠得到執(zhí)行。如果企業(yè)用這一紙空文來(lái)管理，勢(shì)必會(huì)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)，最終走向滅亡。
    
　　 4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠重視
    
　　與國(guó)際領(lǐng)先企業(yè)相比，除了我國(guó)的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分企業(yè)尚沒(méi)有引起應(yīng)有的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于起步階段，過(guò)分強(qiáng)調(diào)企業(yè)的增長(zhǎng)和效益，沒(méi)有處理好增長(zhǎng)、效益和風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多差距。缺乏如COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)；由于有的風(fēng)險(xiǎn)是可以計(jì)量的，因此，部分企業(yè)重視采取大量復(fù)雜的技術(shù)來(lái)管理這些風(fēng)險(xiǎn)。但是，一些定性的風(fēng)險(xiǎn)卻被忽視，如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管制風(fēng)險(xiǎn)、遵循風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)缺乏系統(tǒng)和全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。
 
　　４　當(dāng)前應(yīng)首先加強(qiáng)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理
    
　　每個(gè)企業(yè)由于所處發(fā)展階段不同，因而面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)也存在差異。有的企業(yè)是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有的企業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也有企業(yè)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。但我國(guó)企業(yè)目前普遍面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是法律法規(guī)的遵循風(fēng)險(xiǎn)，也就是合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。它主要是由于企業(yè)無(wú)法滿(mǎn)足法律、法規(guī)、規(guī)則要求，也沒(méi)有遵循自己制定的標(biāo)準(zhǔn)，以及運(yùn)作的行為準(zhǔn)則，而造成企業(yè)面臨著財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)或者聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
    
　　因此，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)應(yīng)首先強(qiáng)調(diào)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。合規(guī)在企業(yè)文化里非常重要，強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信和正直，這點(diǎn)需要從董事會(huì)和高層領(lǐng)導(dǎo)做起，這也是我國(guó)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。合規(guī)關(guān)系到企業(yè)內(nèi)的每一位職員。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)，必須以高標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求每個(gè)職員，確保所有行為達(dá)到合規(guī)的要求。一旦違規(guī)操作，將對(duì)股東、客戶(hù)、職員以及市場(chǎng)帶來(lái)嚴(yán)重的負(fù)面影響，并將影響企業(yè)的聲譽(yù)。
    
　　５　以立法的形式促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制
    
    針對(duì)安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)了《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》。法案的核心在于促進(jìn)企業(yè)完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)信息向公眾披露的質(zhì)量和透明度，并對(duì)公司管理層提出了明確的責(zé)任要求。法案還將影響到公司的各項(xiàng)管理行為，公司的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源政策和程序、公司治理等諸多方面。
    
    可見(jiàn)，以立法的形式來(lái)要求企業(yè)加強(qiáng)其內(nèi)部控制，其影響和意義是深遠(yuǎn)的。從我國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況分析，企業(yè)內(nèi)部控制的不足主要表現(xiàn)在：內(nèi)部控制過(guò)分關(guān)注如何達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的要求，忽視內(nèi)部控制的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和滿(mǎn)足法律法規(guī)要求的目標(biāo)，并受限于會(huì)計(jì)控制；在內(nèi)部控制的整體結(jié)構(gòu)上，重視業(yè)務(wù)層面控制，忽略公司層面和信息系統(tǒng)層面的控制：缺乏完整的內(nèi)部控制文檔，以及對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)／程序／目標(biāo)／風(fēng)險(xiǎn)／控制的全面分析；內(nèi)部控制按傳統(tǒng)的職能部門(mén)開(kāi)展，缺乏流程觀(guān)，內(nèi)部控制不系統(tǒng)化；缺乏正式的內(nèi)部控制測(cè)試方法，管理層內(nèi)控報(bào)告依據(jù)不充分等。正如COSO在其《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》中所指出的那樣，內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的一部分，風(fēng)險(xiǎn)管理框架建立在內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上。我國(guó)企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，首先從內(nèi)部控制人手，而通過(guò)立法的形式予以強(qiáng)化，將推動(dòng)我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制體系的建設(shè)。
 ６　內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用日趨重要
    
　　風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)承受部門(mén)必須有效分離，這已成為現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要原則。隨著公司治理力度和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的加強(qiáng)，整合提升管理水平，內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核必然會(huì)成為組織內(nèi)部控制的一種重要方式。
    
　　1）內(nèi)部審計(jì)師從評(píng)價(jià)各部門(mén)的內(nèi)部控制制度入手，在生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、人力資源管理等各個(gè)領(lǐng)域查找管理漏洞，識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn)，查錯(cuò)糾弊，對(duì)既成損失提出應(yīng)對(duì)策略等。
    
　　2）內(nèi)部審計(jì)可以深入到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)過(guò)程和行為，分析其合理性，查找并防范風(fēng)險(xiǎn)。
    
　　3）內(nèi)部審計(jì)在部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理中還起著協(xié)調(diào)作用。不僅各部門(mén)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，而且各管理部門(mén)還有共同承擔(dān)的綜合風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)師作為第三方，可協(xié)調(diào)各部門(mén)共同管理這一投資決策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
    
　　4）內(nèi)部審計(jì)有助于識(shí)別組織風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。內(nèi)部審計(jì)正是以風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析為起點(diǎn)開(kāi)展工作。內(nèi)部審計(jì)人員通常關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)主要有：財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息不足；政策、計(jì)劃、程序、法律和標(biāo)準(zhǔn)貫徹失敗；資產(chǎn)流失；資源浪費(fèi)和無(wú)效使用；不能達(dá)到目的和目標(biāo)。在決定所要審計(jì)的內(nèi)容之前，內(nèi)部審計(jì)師不僅要評(píng)估和備選內(nèi)容相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，還要評(píng)估當(dāng)前有多少風(fēng)險(xiǎn)。按照各待審內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)水平的順序排列，然后首先審查高風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。
    
　　5）內(nèi)部審計(jì)有助于進(jìn)一步確定并防范風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)審查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中識(shí)別并防范的風(fēng)險(xiǎn)，避免因生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際生產(chǎn)脫節(jié)造成的產(chǎn)品積壓和供不應(yīng)求產(chǎn)生的損失。
    
　　6）人力資源管理內(nèi)部控制審計(jì)。許多大型跨國(guó)集團(tuán)包括眾多的成本利潤(rùn)中心，這些成本利潤(rùn)中心有相對(duì)的獨(dú)立性，它們的負(fù)責(zé)人管理水平的高低直接影響到整個(gè)集團(tuán)的效益。對(duì)一些關(guān)鍵崗位人員聘用的失誤，往往給組織帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失甚至造成滅頂之災(zāi)。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是高級(jí)管理人員崗位輪換、解聘、重新聘任、提拔的前提。在任期審計(jì)中認(rèn)為業(yè)績(jī)不佳的管理人員不能得到職位提升，大大減少了人員聘用不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
    
     ７　人力資源管理在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性
    
　　人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理中最常見(jiàn)的幾類(lèi)問(wèn)題，包括：黑單、泄露公司機(jī)密及商業(yè)秘密、虛報(bào)或假報(bào)賬目等。出現(xiàn)以上問(wèn)題，有以下幾個(gè)方面的原因：我國(guó)社會(huì)信用體系不完善；公司內(nèi)部管理制度存在缺陷，制度制訂不足，特別是有些企業(yè)根本沒(méi)有建立人力資源道德風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)督制度，公司管理層對(duì)公司制度執(zhí)行不力，甚至參與有損公司利益的行為；員工職業(yè)素養(yǎng)有待提高，缺少必要的職業(yè)規(guī)范和素質(zhì)或者道德水準(zhǔn)、特別是盡職性不高。因此，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，必須建立并完善內(nèi)部人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范體系和危機(jī)處理機(jī)制，控制內(nèi)部人力資源風(fēng)險(xiǎn)，從而保障企業(yè)商業(yè)安全。
    
　　建立人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其重點(diǎn)在于建立事前的風(fēng)險(xiǎn)防范和事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。企業(yè)必須培養(yǎng)事前風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，并建立相應(yīng)的監(jiān)督體制，以確保這種意識(shí)落實(shí)到現(xiàn)實(shí)的管理過(guò)程中；企業(yè)監(jiān)督體制的建立和實(shí)際運(yùn)作，包括雇傭資質(zhì)調(diào)查和背景調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試機(jī)制；企業(yè)須建立完善的數(shù)據(jù)記載機(jī)制，對(duì)記載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并合理利用。
    
　　其次，建立事中預(yù)防監(jiān)控機(jī)制。事中預(yù)防監(jiān)控是事前防范的延伸。公司內(nèi)部，要對(duì)在職人員，特別是重要崗位員工進(jìn)行公開(kāi)的定期、不定期考核或心理測(cè)試；加強(qiáng)對(duì)員工個(gè)人職業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)與提高，完善新員工的培訓(xùn)機(jī)制和對(duì)在職員工的考核機(jī)制。公司外部，可聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的調(diào)查公司對(duì)重點(diǎn)崗位員工的盡職狀況進(jìn)行定期保密調(diào)查。
    
　　最后，建立事后危機(jī)處理機(jī)制。公司內(nèi)部要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的危機(jī)管理部門(mén)，并不斷健全和完善部門(mén)制度；公司外部，可聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)調(diào)查公司對(duì)在職人員、離職人員的職業(yè)去向進(jìn)行追蹤調(diào)查。
    
　　８　把風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處的四步曲
    
　　風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中的重要內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制更是企業(yè)管理體系的關(guān)鍵組成部分。然而，這些卻是目前中國(guó)企業(yè)在項(xiàng)目管理方面的薄弱環(huán)節(jié)。如何切實(shí)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是企業(yè)項(xiàng)目管理走向成熟過(guò)程中必須要解決的問(wèn)題。
    
　　1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
    
　　主要是確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)和其特性。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般來(lái)講，是一個(gè)反復(fù)進(jìn)行的過(guò)程，由項(xiàng)目主要成員、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組分頭進(jìn)行，來(lái)盡可能地識(shí)別出項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)和歸納是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中常用的方法。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)該是經(jīng)過(guò)綜合考慮而定義的，應(yīng)當(dāng)反映出項(xiàng)目所屬行業(yè)或應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。例如下面的分類(lèi)：項(xiàng)目的技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目的時(shí)間安排方面的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)等。檢查表是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中非常有效的工具。根據(jù)以往類(lèi)似的項(xiàng)目和積累的其他風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)和信息，可以開(kāi)發(fā)和編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)檢查表。檢查表的好處是使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程短平快，提高了效率。
 2、風(fēng)險(xiǎn)分析
    
　　主要是評(píng)估已識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)的影響和可能性的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)分析可以選擇定性分析或定量分析方法，進(jìn)一步確定已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響，并根據(jù)其影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，并指導(dǎo)接下來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是一個(gè)有效的指標(biāo)，表征整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。該指標(biāo)，是應(yīng)用一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)計(jì)算的數(shù)學(xué)模型，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，計(jì)算得到一個(gè)量化的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。通過(guò)應(yīng)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，在項(xiàng)目選擇和執(zhí)行過(guò)程中，以量化的指標(biāo)反映項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效。同時(shí)該指標(biāo)，也可以用于橫向比較不同項(xiàng)目之間的風(fēng)險(xiǎn)程度。
    
　　3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
    
　　主要是針對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)發(fā)和制定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方案，目的是提高實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃包括項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施，每個(gè)措施必須有明確的人員來(lái)負(fù)責(zé)，要求完成的時(shí)間以及進(jìn)行的狀態(tài)。
    
　　4、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
    
　　主要是在項(xiàng)目的整個(gè)過(guò)程中，跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視殘余風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)減低風(fēng)險(xiǎn)的有效性。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是項(xiàng)目整個(gè)生命周期中的一種持續(xù)的過(guò)程，隨著項(xiàng)目逐漸的推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷變化，可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，也可能有預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)的消失。
    
　　９　逐步推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
    
　　政府或有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推動(dòng)制定如COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》那樣的框架，以指導(dǎo)我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理；我國(guó)企業(yè)應(yīng)積極借鑒國(guó)外先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，建立和完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)評(píng)估決策和交易中的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理所取得的報(bào)酬和不實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理所得到的懲罰。其目的是發(fā)現(xiàn)和處理好企業(yè)在減輕財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與為股東創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)價(jià)值之間的恰當(dāng)平衡。以結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程為理論基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理方針和制度，然后結(jié)合實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，特別是軟件平臺(tái)與知識(shí)庫(kù)相結(jié)合的軟件工具，形成切實(shí)可行、易于操作、收效突出的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處，提升企業(yè)的項(xiàng)目管理能力，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值。