引領業務，創造價值

—業財融合推動管理會計落地

主講：孫犁

通過深入探討業務財務的角色、定位和價值實現的路徑，幫助企業深刻理解業務財務人員和組織的能力培養方法和實施過程，為企業財務精細化管理的實現提供現實的解決方案。

課程介紹  

    當前經濟環境和市場需求瞬息萬變，競爭日益激烈，盈利持續下降，產品、服務同質化嚴重，管理的變革勢在必行。在變革時代里，企業需要更好、更快、更有效地響應客戶需求，挖掘潛在需要，這不僅對業務部門提出了挑戰，也對傳統的財務管理產生了巨大的沖擊。我們知道管理的核心是決策，而資源、信息和管控手段是應對變化的決策基礎，這些來源于業務，卻都與財務管理緊密相連。傳統核算式財務管理早已落伍，新時代下財務管理人員需要更多接觸業務層面，深入了解并支持業務過程和決策，讓財務在資源、信息和管控方面的效用最大化，“業務財務”由此產生。業務財務的出現和發展不僅是財務專業化分工的必然結果，也是財務人員突破發展瓶頸的重要途徑。業務財務是相對于戰略財務和共享中心財務而言的，雖同源異流，但角色最難界定，施行的難度有過之而無不及。通常業務財務是指被派駐到業務單元的財務人員，他們的職能獨特，不做會計賬務，但是會把數據轉化為信息；不制定政策，但是會把政策運用到實際中去，同時對公司的政策提出相應的建議。他們是公司戰略在業務單元的第一代表，被稱為“業務中的財務專家、財務中的業務專家”。業務財務對企業的重要性毋庸置疑，但其培養的路徑和所需的能力卻和以往的財務人員有著明顯的區別，這也成為業務財務目前還沒有廣泛應用的最大障礙《引領業務，創造價值》這一特色課程。通過深入探討業務財務的角色、定位和價值實現的路徑，幫助企業深刻理解業務財務人員和組織的能力培養方法和實施過程，為企業財務精細化管理的實現提供現實的解決方案。?   

課程優勢：

【把握最新趨勢】

   從時代要求和客戶需求出發，鎖定當下亟待解決的業務財務困惑和難題

【提供解決思路】詳細闡明業務財務的具體角色、職能和運作流程

【結合成功案例】大量實踐案例與互動探討，闡明業務財務的實際應用及其能力提升的路徑

課程收益：

  NTRODUCi xiang????????的最大障礙。

    全面認識新趨勢下業務財務的地位和價值

    掌握業務財務個人和團隊核心能力的要求

    提升業務財務的分析和決策支持力

培訓對象：

    財務總監、財務經理

    業務財務、財務業務伙伴、財務分析

    從事管理會計職能的財務人員

    業務管理人員

課程大綱  

第一模塊　管理轉型需要業務財務

?  財務管理轉型時代的到來和財務管理面臨的挑戰

?  財務管理轉型需要建立業務財務職能

?  財務管理分工和精細化的要求：主動改變還是被動改變？

?  業務財務的地位、角色定位和職責，與傳統財務會計的區別

?  業務財務的主要職能：經營分析、資源配置、風險管控、衡量業績、量化分配等

?  業務財務的現狀、實踐和趨勢

?  業務財務在企業中的實踐和現狀

?  業務財務的定位和發展趨勢：項目CFO，業務單元的財務總監，業務團隊的謀士

?  業務財務的價值：

?  利用財務模型事先算贏市場和利潤

?  通過量化、計劃、分析、顯示、流程控制等幫助業務部門看到市場機會

?  通過評價業務行為和經濟效益等方式實現戰略規劃和目標

?  案例解析：某中國企業業務財務的成功轉型

第二模塊　集團化財務管控與業務財務的組織結構

財務管理的集中管控模式創新

觀念轉變

創新革故

事先幫贏、事先算贏

 預算、預測、預警、預案

 財務管理的目標、體系建設及財務定位

財務集團化管理體系的主基調(速度、創新)

一個定位

二個體系

三個事先鎖定

四塊事業：

    預算體系

    核算體系

    資金體系

    內控體系

五類責任會計

    預算經營體會計

    成本經營體會計

    核算經營體會計

    內控經營體會計

資金經營體會計

資金集中管理模式

預算管理與管控

某企業創新財務管理案例分享

全球統一的財務數據語言和數據平臺

財務價值管理優化途徑－－人員素質提高

? 國際領先的財務管理分工理念
? 如何設置業務財務的組織結構?

案例解析:某中國企業業務財務的成功 轉型

? 如何與企業的業務流程契合?
? 業務財務與經理人的關系:“參與”與“獨立”的動態平衡
? 業務財務實現管理職能的三個條件

-  技能(能否?)

-  職權(可否?)

-  動機(愿否?)

? 如何評價業務財務的績效
? 融入業務,榮辱與共,是實現業務財務職能的關鍵所在

  案例分享：重新定義企業財務的組織架構

          崗位設置與財務崗位匹配

          崗位職責與作業指導

          目標與績效

第三模塊　業務財務四大職能：管理會計通過業務財務落地

一、  經營分析支持決策

數據可視化三層次:會計信息、財務數據、業務信息 ? 財務信息分析:從管理會計的角度解讀資產負債表、 利潤表和現金流

? 構建指標體系,使數字化管理成為可能

    - 指標有哪些類型?應該履行的功能是什么?

   - 什么是提升企業競爭力的指標?

   ? 財務影響力從哪來:經營分析支持決策 ? 成本管理和優化

   - 成本控制創造價值

   - 供應鏈成本管控與企業盈利能力的提升

   ? 發展趨勢:全供應鏈成本管控應用到渠道和客戶盈利分析 ? 提供決     策支持的核心產品——財務管理報告
- 財務管理報告的要素、作用、常見問題

- 視窗法一頁呈現

二、資源配置預測監控

• 資源配置的四大目標
• 業務財務應該如何參與預算的編制和控制
• 運營預算構成圖:從業務預算到財務預算的流程圖
• 滾動預測和彈性預算幫助你應對變化的環境
• 如何組織季度/年度業績分析會,使之成為管理和監控的有效手段

案例解析 :某集團公司業務財務的驅動機制

案例解析 :出謀劃策幫助公司扭虧為盈

案例解析

    1.滾動預測: 銷售前端的周預測

    2.彈性預算: 成本和利潤的彈性預算

三、風險管控全員參與

? 業務財務助力全面實施“嵌入式風險管控”
? 業務財務如何協調各部門進行事前、事中、事后的風險管控? 發揮信息系統在風險管控中的作用—關上后門
? 業務財務實現全員內控和全員自我審計

四、量化績效驅動員工

? 構建立體的指標系統,為業務績效考核提供依據 ? kpi與pbc:承接戰略的績效評估系統

內控管理工具：

內控規范

內部控制自我評估——CSA

內控管理案例分享

第四模塊　業務財務的能力要求和團隊建設

? 業務財務個人和團體的能力要求
? 業務財務人員的選拔和培養路徑:一崗多能
? 對業務財務個人的能力要求:綜合素質和復合型能力

- 熟悉業務,抓住關鍵控制點 - 邏輯思維,用數字說話
- 執行力,不達目的不罷休

? 對業務財務群體的核心能力要求

- 掌控數據的能力
- 構筑總部與業務溝通平臺的能力 - 作為合作伙伴的能力

? 作為企業管理顧問的能力
? 業務財務團隊的建設:一把手工程

案例解析

某企業利用信息系統防范 超高庫存

案例解析

某企業全員內控系統和自檢 工具池

案例解析