全面預(yù)算管理

---微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器!

講師:孫犁

       以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
 會計報表的數(shù)據(jù)背后隱藏著諸多管理積弊，如何通過數(shù)據(jù)的透視診斷，為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，以改善經(jīng)營提升績效，是財務(wù)數(shù)據(jù)分析的方向。  

培訓(xùn)收益

·      認(rèn)識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性

·      了解預(yù)算編制方法

·      理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

·      協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

·      掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

·      對公司報表數(shù)據(jù)透視剖析為經(jīng)營決策提供依據(jù)

·      通過預(yù)算管理和報表數(shù)據(jù)診斷分析改善經(jīng)營，提升管理。

培訓(xùn)對象

·      負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者

·      企業(yè)管理層，財務(wù)等關(guān)鍵崗位。

課程大綱

引子：理清預(yù)算的觀念

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的第一步！

誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!

花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

·       一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？

·       預(yù)算就是“倒逼”

·      什么是有效的控制？

·          先有數(shù)—對比分析經(jīng)營的差數(shù)

·          再找事—不是數(shù)有問題而是數(shù)據(jù)背后的做事的人有問題！

·          再找人—事的問題就是人的問題，認(rèn)得問題就是制度流程有問題！

·      全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

·      預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色

·      市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合

·       案例：     一著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變

·      有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？

·       案例：     從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

·      全員參與的預(yù)算管理

·      戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算承接

·       二、怎樣編制預(yù)算

·       預(yù)算編制的管理

·       市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合

·       預(yù)算編制的流程和邏輯

·            預(yù)算組織架構(gòu)

·            預(yù)算崗位職責(zé)

·            預(yù)算日程

·            預(yù)算制度擬定

·            預(yù)算工作獎懲

·            誰—什么時間—做啥事？--做到啥程度—做好--獎，做壞---罰。

·      預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

·      關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

·      經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

·      從需求分析開始的預(yù)算編制方法：

·         零基預(yù)算

·         預(yù)算編制成果

·      預(yù)算的原則性與靈活性

·         靜態(tài)預(yù)算

·         彈性預(yù)算

·         滾動預(yù)算

·      在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

·      預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

·      預(yù)算的編制要領(lǐng)

·         表格\模板\案例

·      管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

·         表格\模板

·         案例

·      資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

·         案例

·         表格\模板

預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

·       三、企業(yè)目標(biāo)與部門單元目標(biāo)的擬定

·      什么類型的預(yù)算最適合本公司？

·      將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

·      各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

·      各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

·      編制過程中的常見問題分析

·      財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

·      財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)

·      財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

·      經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：

·       

·      - 未來要做什么？（目標(biāo)）

·      - 未來由誰去做？（責(zé)任）

·      - 未來何時做？  （時間）

·      - 未來如何去做？（措施）

·      第一步 用戶想要什么？-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始

·      第二步 競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

·      第三步 企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

·      第四步 3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

·      第五步 必須的產(chǎn)品及服務(wù)

·      第六步 策略及實施計劃

·      第七步 財務(wù)預(yù)測

·      第八步 合作伙伴

·      第九步 潛在外部問題及應(yīng)急計劃

·      第十步 各項計劃與預(yù)算

·      部門目標(biāo)的編制步驟：

·      1、現(xiàn)狀分析-------是什么？

·      2、對比找差距-----為什么？

·         a：與自己比環(huán)比，同比，與預(yù)算目標(biāo)比

·         b：與行業(yè)對比

·         c：與競爭對手對比

·      3、擬定階段關(guān)差目標(biāo)---做什么？

·      4、階段目標(biāo)落地---目標(biāo)分解落實倒團(tuán)隊—責(zé)任部門—責(zé)任人

·      5、績效，機(jī)制保障執(zhí)行—KPI—時間—地點—人—目標(biāo)—責(zé)任—獎懲

·      案例分享

·       四、預(yù)算的執(zhí)行與評價

·      預(yù)算總結(jié)會議

·      對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

·      差異分析的重點和方法

·      如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

·      如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

·      收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

·      預(yù)算的調(diào)整

·      預(yù)算的調(diào)整流程

·      預(yù)算的績效考核

·      傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財務(wù)指標(biāo)

·      預(yù)算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題！

·      績效考核的目的

·       權(quán)然后知輕重，度然后知長短－孟子

·      年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

·      風(fēng)險管理與控制

·      關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)

·      關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）的確定與管理

·      預(yù)算案例分析

·      你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

·      案例分享

·      課程總結(jié)