全面預算管理

---微利時代打造企業競爭力的管理利器!

講師:孫犁

       以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
 會計報表的數據背后隱藏著諸多管理積弊，如何通過數據的透視診斷，為經營管理決策提供依據，以改善經營提升績效，是財務數據分析的方向。  

培訓收益

·      認識預算對于公司經營管理的重要性

·      了解預算編制方法

·      理解并構建適合自己公司的預算管理體系

·      協調需求與資源的矛盾

·      掌握跟蹤預算執行的有效方法

·      對公司報表數據透視剖析為經營決策提供依據

·      通過預算管理和報表數據診斷分析改善經營，提升管理。

培訓對象

·      負責預算編制、控制的管理者和參與者

·      企業管理層，財務等關鍵崗位。

課程大綱

引子：理清預算的觀念

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預算，是實現掙錢的第一步！

誰花錢,誰辦事,誰編預算!

花什么錢,辦什么事,編什么預算!

·       一、企業為什么要進行全面預算管理與控制？

·       預算就是“倒逼”

·      什么是有效的控制？

·          先有數—對比分析經營的差數

·          再找事—不是數有問題而是數據背后的做事的人有問題！

·          再找人—事的問題就是人的問題，認得問題就是制度流程有問題！

·      全面預算管理到底能給企業帶來什么？

·      預算在企業運營過程中的角色

·      市場機會與企業資源的最佳組合

·       案例：     一著名企業實施預算管理前后的轉變

·      有效的預算控制體系應該是怎樣的？

·       案例：     從傳統的財務預算到全面預算管理

·      全員參與的預算管理

·      戰略規劃與預算承接

·       二、怎樣編制預算

·       預算編制的管理

·       市場機會與企業資源的最佳組合

·       預算編制的流程和邏輯

·            預算組織架構

·            預算崗位職責

·            預算日程

·            預算制度擬定

·            預算工作獎懲

·            誰—什么時間—做啥事？--做到啥程度—做好--獎，做壞---罰。

·      預算編制指南的準備

·      關鍵預算的編制方法

·      經濟波動對預算目標的影響

·      從需求分析開始的預算編制方法：

·         零基預算

·         預算編制成果

·      預算的原則性與靈活性

·         靜態預算

·         彈性預算

·         滾動預算

·      在不可控因素出現時如何調整預算

·      預算偏差度的設定原則

·      預算的編制要領

·         表格\模板\案例

·      管理預算的編制要領

·         表格\模板

·         案例

·      資金預算的編制要領

·         案例

·         表格\模板

預算只有執行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預算的細節中!

·       三、企業目標與部門單元目標的擬定

·      什么類型的預算最適合本公司？

·      將預算當作項目管理——如何管理

·      各部門人員角色定位——責任劃分

·      各部門之間及部門內部的溝通與協調

·      編制過程中的常見問題分析

·      財務人員在預算中的地位和作用

·      財務人員預算管理中的誤區

·      財務人員編預算、統領預算

·      經營計劃要預先確定：

·       

·      - 未來要做什么？（目標）

·      - 未來由誰去做？（責任）

·      - 未來何時做？  （時間）

·      - 未來如何去做？（措施）

·      第一步 用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始

·      第二步 競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢

·      第三步 企業宗旨-我們給用戶什么？

·      第四步 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素

·      第五步 必須的產品及服務

·      第六步 策略及實施計劃

·      第七步 財務預測

·      第八步 合作伙伴

·      第九步 潛在外部問題及應急計劃

·      第十步 各項計劃與預算

·      部門目標的編制步驟：

·      1、現狀分析-------是什么？

·      2、對比找差距-----為什么？

·         a：與自己比環比，同比，與預算目標比

·         b：與行業對比

·         c：與競爭對手對比

·      3、擬定階段關差目標---做什么？

·      4、階段目標落地---目標分解落實倒團隊—責任部門—責任人

·      5、績效，機制保障執行—KPI—時間—地點—人—目標—責任—獎懲

·      案例分享

·       四、預算的執行與評價

·      預算總結會議

·      對預算執行的分析與調查，包括

·      差異分析的重點和方法

·      如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

·      如何建立有效的預算跟蹤體系

·      收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

·      預算的調整

·      預算的調整流程

·      預算的績效考核

·      傳統的預算考核偏重于財務指標

·      預算沒有完成問題，只有執行的好壞問題！

·      績效考核的目的

·       權然后知輕重，度然后知長短－孟子

·      年度、月度預算執行分析總結

·      風險管理與控制

·      關鍵績效指標(KPI)

·      關鍵績效指標（KPI）的確定與管理

·      預算案例分析

·      你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

·      案例分享

·      課程總結