客戶：房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān) 地點(diǎn)：四川省 - 成都 時(shí)間：2015/12/18 0:00:00 風(fēng)起云涌的資本市場(chǎng)（新三板）與房地產(chǎn)財(cái)稅規(guī)范 暨經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期房地產(chǎn)行業(yè)的財(cái)稅協(xié)同管理 <課綱> 【課程背景】 2015年好象是這樣的：這邊廂，IPO暫停，那邊廂，新三板又熱火朝天；這邊廂，原來(lái)說(shuō)得沸沸揚(yáng)揚(yáng)地房地產(chǎn)營(yíng)改增的政策出臺(tái)，那邊廂，卻木有動(dòng)靜，咱們的房地產(chǎn)行業(yè)，咱們的房地產(chǎn)企業(yè)該何去何從？ 中國(guó)資本市場(chǎng)風(fēng)起云涌，在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的時(shí)代背景下， 新三板作為多層次資本市場(chǎng)的重要一級(jí)，爆發(fā)出巨大的增長(zhǎng)潛力。如今，新三板已具備與主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板并肩而行的實(shí)力。而轉(zhuǎn)板制度、優(yōu)先股制度、分層制度等政策紅利的逐步推出，也必將激化市場(chǎng)活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、引領(lǐng)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的時(shí)代潮流！ 面對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的又一“風(fēng)口”，我們?nèi)绾慰创Y本市場(chǎng)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，新三板在未來(lái)可能重塑資本市場(chǎng)生態(tài)格局，恒大模式、中糧地產(chǎn)參股子公司在新三板掛牌等新聞信息給我?guī)?lái)的究竟是什么？那么，咱們房地產(chǎn)的財(cái)稅人員，在這樣的環(huán)境中，該何去何從？讓我們走近新三板，了解新三板，學(xué)習(xí)新三板，把控好企業(yè)的資源、成本，防范可能在原來(lái)都不是問(wèn)題的問(wèn)題的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)的財(cái)稅，也許新三板，離我們也不遠(yuǎn)。 兩天的課程，值得你來(lái)。 【課程大綱】 第一部分：多層次資本市場(chǎng)與新三板 一、啥叫IPO？新三板？ 二、新三板的前世今生 1、新三板概況 2、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 3、國(guó)務(wù)院決議將新三板擴(kuò)容至全國(guó) 三、新三板掛牌條件解讀 1、依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年 2、業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 3、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng) 4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)規(guī)范 5、股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī) 四、新三板掛牌的好處 1、企業(yè)融資——股權(quán)融資 2、提高公司治理和規(guī)范運(yùn)作水平 3、價(jià)值發(fā)現(xiàn)功能 4、“ 轉(zhuǎn)板 ” 機(jī)制-IPO 5、品牌效應(yīng)和廣告宣傳 6、實(shí)現(xiàn)并購(gòu)重組 7、吸引優(yōu)秀管理、核心技術(shù)人才 8、股份能夠在資本市場(chǎng)流通、套現(xiàn) 9、掛牌快、時(shí)間短 10、低成本進(jìn)入資本市場(chǎng) 11、掛牌公司更容易獲得銀行貸款 12、其它作用和意義 第二部分：財(cái)稅規(guī)范是企業(yè)走向資本市場(chǎng)的第一步 一、我們可以不規(guī)范不？ 二、規(guī)范的企業(yè)是啥樣子的？你怎么知道我們企業(yè)財(cái)務(wù)不規(guī)范？ 三、哪些企業(yè)需要規(guī)范？ 1、IPO、新三板 2、新股東要求 3、老板改變觀念 4、其他 第三部分：發(fā)票、賬務(wù)、報(bào)稅、財(cái)稅規(guī)范統(tǒng)一與協(xié)同 一、涉稅票據(jù)基礎(chǔ)知識(shí) 1、相關(guān)法律法規(guī)層次。 2、現(xiàn)行的關(guān)于發(fā)票的法律法規(guī)。 3、發(fā)票是支付憑證。 4、發(fā)票的分類(lèi)。 5、廣義的發(fā)票：支付結(jié)算票據(jù)。 6、發(fā)票的發(fā)展。 二、發(fā)票、賬務(wù)、稅收之間的關(guān)系 1、收、付發(fā)票（票據(jù)）決定了企業(yè)的稅務(wù)稅負(fù)。 2、會(huì)計(jì)核算與稅收制度差異協(xié)同。 3、企業(yè)票、賬、稅一起管理的基本方法。 第四部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的發(fā)票、賬務(wù)、稅務(wù)協(xié)同管理 一、籌資、投資業(yè)務(wù) 1、投入非貨幣資金時(shí)，投資方與被投方的票、賬、稅處理。 2、企業(yè)與企業(yè)間的借款，要不要開(kāi)票，能不能進(jìn)成本費(fèi)用？ 3、企業(yè)籌辦期間發(fā)票開(kāi)具方法，抵扣攤銷(xiāo)方法。 二、自營(yíng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 1、購(gòu)進(jìn)原材料，沒(méi)取得發(fā)票的處理方法 2、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)發(fā)票開(kāi)據(jù)及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的問(wèn)題 3、農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票與抵扣問(wèn)題 4、固定資產(chǎn)組成部分的入賬、抵扣、拆舊問(wèn)題 5、試運(yùn)行固定資產(chǎn)收入與稅務(wù)的處理 6、暫估入庫(kù)的固定資產(chǎn)，發(fā)票與暫估額有差異的賬稅處理 7、購(gòu)地競(jìng)拍與項(xiàng)目方不一致的資金、票據(jù)、賬務(wù)處理。 三、期間費(fèi)用等業(yè)務(wù) 1、辦公用品的發(fā)票開(kāi)具、抵扣、所得稅扣除問(wèn)題 2、會(huì)議費(fèi)的范圍、內(nèi)容、憑據(jù)、發(fā)票、稅前扣除問(wèn)題 3、差旅費(fèi)及補(bǔ)助發(fā)票、交不交個(gè)稅問(wèn)題。 4、招待費(fèi)OR業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？發(fā)票、業(yè)務(wù)處理問(wèn)題 5、廣告費(fèi)發(fā)票取得、抵扣、籌劃 6、送產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票還節(jié)稅的問(wèn)題 7、捐贈(zèng)、贊助的票、賬、稅 8、罰款票據(jù)都不能扣除？ 四、銷(xiāo)售或視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù) 1、沒(méi)開(kāi)發(fā)票該怎么申報(bào)繳稅、補(bǔ)開(kāi)發(fā)票、賬務(wù)處理 2、本期開(kāi)具上期已按未開(kāi)票申報(bào)繳稅的發(fā)票該如何申報(bào)與繳納？ 3、價(jià)外費(fèi)用&合同違約金？要開(kāi)發(fā)票么？資金占用費(fèi)？ 4、買(mǎi)房贈(zèng)電器是怎么開(kāi)票，怎么合理節(jié)稅？ 5、含免租期的租金怎么開(kāi)發(fā)票，怎么交稅，怎么做賬？