課程時間：2天（標準6課時/天） 課程大綱： 第一篇 會計基礎知識 一：會計的現代含義與基本職能 二：會計基本前提與會計基本原則 三：會計要素與會計等式 四：會計科目、會計帳戶與借貸記賬法簡介 五：會計憑證、會計賬簿與財務處理程序簡介 第二篇 公司理財基本原理 一：公司理財的發展演進 1 巴舍利耶的投機理論 2 企業利潤最大化 3 企業價值最大化 二：公司理財的概念 三：公司理財的內容 1 籌資決策——錢從哪里來 2 投資決策——錢往何處去 3 資產管理——財富如何使用 4 分配政策——財富如何分配 四：公司理財的基本原則 1 風險與收益的權衡——吃好與睡好的兩難選擇 2 貨幣的時間價值——現在的錢和未來的錢 3 現金流觀念——現金流與會計學上的收入和支出有何聯系和區別 4 市場有效性觀念 五：公司理財的環境 1 宏觀環境——經濟危機環境下如何使資產保值增值 2 微觀環境 第三篇 財務報表分析基礎 一：由“表”及里——財務報表的含義與內容 二：財務報表的種類和使用者 三：財務報表的生成依據和六大要素 四：財務報表分析的步驟和方法 1金鑰匙一：比較分析法 2金鑰匙二：比率分析法 3金鑰匙三：因素替代法 五：財務報表的審計常識 1審計功夫在賬外——賬目分析與專業判斷的結合 2 上市公司報表真實性狀況分析 第四篇 財務報表閱讀與分析 一：企業財務狀況快照——資產負債表分析 1 財富清單：資產負債表概覽 2 資產項目閱讀分析 3 負債項目閱讀分析 4 權益項目閱讀分析 5 資產與負債的組成結構分析 6 償債能力分析 7 營運能力分析 8 資產與資本對稱結構分析 9 資產評估案例分析 二：企業財務錄像——利潤表分析 1 經營成果報告——利潤表概覽 2 企業盈利結構分析 3 利潤質量分析 4企業盈利能力分析 5 成本控制與成本結構分析 6上市公司利潤質量分析案例 三：現金為王——現金流量表分析 1 追蹤現金——現金流量表概覽 2 殊途同歸——從利潤到經營活動現金凈流量 3 投資活動現金凈流量 4 籌資活動現金凈流量 5 現金流量質量分析 6 現金流量結構分析 7 現金支付能力分析 8 現金比率分析 9 現金流入與收入的聯系和區別歸納總結 10 現金流量表案例分析 四：財務報表附注閱讀分析 1 不可忽略的信息寶庫——會計報表附注 2 會計報表附注十三項內容 3 會計報表附注分析 第五篇 綜合財務分析 一：高屋建瓴——財務報表綜合分析的意義 二：三大報表的關系 三：神奇的“金字塔”——杜邦分析 四：沃爾評分法及其應用 五：財政部對國有企業的績效評價體系 1 盈利能力分析 2 償債能力分析 3 周轉能力分析 4 企業成長性分析 六：企業風險評價 七：財務危機的“報警器”——財務預警分析 第六篇 財務報表粉飾分析 一：財務報表粉飾的動機 二：財務報表粉飾的成本和代價 三：魔高一尺——報表粉飾的方法 四：道高一丈——報表粉飾的識別 第七篇 報表分析的局限性 一：先天不足——報表本身的局限性 二：真假難辨——報表的真實性 三：通貨膨脹對報表閱讀分析的影響 四：如何克服報表分析的局限性 第八篇 財務預算 一：以市場為導向的財務預算框架 1 以市場為導向 2 以銷售預算為基礎 3 以現金預算為核心 二：財務預算的編制原理 1 以銷售預算為起點 2 JIT模式下的生產預算 3 銷售與管理費用預算 4 現金預算 5 利潤表預算 6 資產負債表預算 三：全面預算與財務預算 四：預算的形式及分類 1 彈性預算 2 概率預算 3 零基預算 4 滾動預算 5 作業預算 五：預算的執行與控制 ——案例分析：巨人大廈的啟示 六：預算的考核與評價 第九篇 籌資與投資的方法和策略 一：HBS的思考——FRICT籌資分析法 二：錢從哪里來——籌措資金的最佳方法 三：借貸的限度 四：錢往哪里去——投資決策的風險分析 五：風險如何分散——證券投資與投資組合 六：資金成本和資本結構 七：財務管理中的杠桿原理 1 經營杠桿的運用基礎 2 財務杠桿與財務風險 3 綜合杠桿的使用 第十篇 營運資本管理 一：營運資本管理概述 二：現金和有價證券管理 三：應收賬款和存貨管理 四：短期融資管理 五：營運資本的結構性管理 六：營運資本的對稱性管理 第十一篇 企業財務內部控制 一：建立健全的財務管理機構 二：現金收付內部控制制度設計 三：存貨內部控制制度設計 四：固定資產內部控制制度設計 五：采購業務內部控制制度設計 六：銷售業務內部控制制度設計 第十二篇 企業資本經營 一：從生產經營到資本經營 二：企業兼并與收購 1 企業并購的一般形式 2 企業并購的動機 3 企業并購戰略分析 4 兼并收購的抵抗和反擊策略 白衣騎士策略 反向標購策略 鯊魚反擊策略 毒丸策略 金降落傘策略 三：企業財務失敗與重組 1 經濟性失敗 2 財務性失敗 3 企業重組 第十三篇 納稅常識 一：稅收與稅法基本內容 二：我國企業應繳納的稅費種類 三：稅務籌劃的原則和特點 四：稅務籌劃的基本技術 五：稅務籌劃的程序和步驟 六：稅務籌劃的經濟制度分析 七：稅務籌劃理論與實務 第十四篇 跨國經營財務 一：產品和金融市場的全球化 二：匯率的近期歷史 1 固定匯率 2 浮動匯率 3 外匯市場 4 費雪效應（FE） 三：跨國籌資介紹 1 國際貿易結算方式下的國際融資 進口方國際貿易融資形式 出口方國際貿易融資形式 2 出口信貸 買方信貸 賣方信貸 四：跨國投資介紹 1 跨國投資風險的特殊性 外匯風險 政治風險 機會成本風險 稅則稅率風險 2 東道國的優惠政策 3 跨國公司項目投資評價 五：跨國轉移價格 六：國際結算簡介 七：跨國經營稅務 1 跨國公司組織形式的稅務籌劃 2 跨國公司經營活動的稅務籌劃 3 電子商務的稅務籌劃 八：WTO基本原則解析 第十五篇 業績評價 一：成本中心的業績評價 二：利潤中心的業績評價 三：投資中心的業績評價 四：傳統財務績效評價的局限性 五：經濟附加值績效評價制度 六：平衡記分卡的應用