培訓時間：2天 課程綱要： 一 內部控制概述 1 內部控制基本理論 案例：巴林銀行倒閉案例 2 內部控制的產生和發展 3 我國企業內部控制規范 二 內部控制基本規范 1 基本規范概述 2 內部環境 案例：鄭百文內控失敗案例 3 風險評估 4 控制活動 案例:邯鋼的內部控制活動 5 信息與溝通 6 內部監督 案例:亞細亞內控失敗案例 三 內部控制環境 1 組織架構 2 發展戰略 3 人力資源 案例：GE的人力資源管理模式 案例：Wal-Mart的人力資源管理 4 企業文化 案例：松下企業文化介紹 5 社會責任 6 安全生產與產品質量 7 環境保護與資源節約 8 促進就業與員工權益保護 案例：三鹿奶粉事件折射出的企業倫理道德 案例：紫金礦業案例分析 四 資金與資產控制 1 資金活動控制概述 2 籌資控制 3 投資控制 4 資金營運控制 案例：上市公司資金利用效率分析 案例：上市公司償債能力分析 案例：負債籌資導致神話破滅 案例：出納管理不善導致資金管理漏洞 5 資產管理 案例：四川長虹的應收賬款管理失敗案例 案例：存貨管理案例分析 案例：固定資產管理案例分析 案例：無形資產管理案例分析 6 工程項目控制 7 立項與招標控制 8 造價控制 9 竣工與驗收控制 五 采購與銷售控制 1 采購流程和業務評估 2 采購中的風險管控 案例：供應商選擇之道 3 銷售業務控制 4 銷售與收款控制 六 全面預算控制 1 全面預算控制的失控風險 2 全面預算的關鍵控制環節 3 全面預算的編制控制 4 全面預算的執行控制 5 全面預算的考核控制 案例：大亞灣核電站的預算管理控制 案例：巨人大廈案例分析 七 特殊活動與方法控制 1 合同管理的失控風險 2 合同簽署的控制 3 合同履行的控制 案例：合同糾紛案例分析 4 擔保控制概述 5 擔保評估與審批控制 6 擔保執行控制 案例：擔保內部控制案例分析 7 研究與開發控制 8 業務外包概述 9 外包業務流程控制 案例：運輸業務外包案例分析 八 信息與溝通 1 信息系統控制概述 2 信息系統運行與維護 3 內部信息傳遞控制 4 內部報告形成控制 5 內部報告使用控制 案例：企業成功源于溝通 6 財務報告控制概述 7 財務報告失控風險 8 財務報告的編制控制 9 財務報告的對外提供控制 10 財務報告的使用控制分析 案例：藍田股份案例分析 九 內部控制評價 1 內部控制評價的目的和意義 2 內部控制評價的主要內容 3 內部控制評價的程序 4 內部控制缺陷的認定及處理 5 內部控制評價報告 案例：內部控制測試案例分析 十 內部控制審計 1 內部控制審計的含義和目的 2 注冊會計師的責任 　3審計工作計劃和實施 　4 評價控制缺陷 　5 出具審計報告 　案例：內部控制審核報告案例分析 十一 風險與風險管理概述 1 風險的含義和構成 2 風險的分類 3 風險管理及其過程 4 風險管理的局限性 案例：國美控制權爭奪案例分析 案例：三鹿集團敗于風險管理失控 5 風險管理的影響因素與方法 6 風險管理委員會及其運作流程 案例：風險管理委員會形同虛設的前車之鑒——中航油案例分析 十二 企業風險分析與評價 1 人力資本風險分析 2 財產風險分析 3 法律責任風險分析 4 金融市場風險分析 5 風險衡量技術 6 風險評價方法 案例：摩托羅拉案例分析 十三 企業風險的應對策略與措施 1 風險的應對策略 2 風險的控制措施 3 止損機制和危機處理 案例：三株口服液危機處理失敗案例分析 十四 風險的信息披露與審計 1 風險預警 2 風險預警的評價方法 3 風險報告的內容與形式 4 風險審計 案例：德隆危機的預警分析 十五 公司治理、內部控制與風險管理的互動及協調 1 內部控制與風險管理的關系 2 國內外對公司治理的研究 3 激勵合約：實現內外部互動效應 4 董事會特征：組織與個人的多維視角 5 股權結構：基于制度背景與股權制衡的價值創造 6 公司內部治理與內部控制的關系定位 7 公司內部治理質量對企業內部控制報告的影響 8 實現公司內部治理與內部控制良性互動的方法