培訓(xùn)時(shí)間：2天 課程綱要： 一 內(nèi)部控制概述 1 內(nèi)部控制基本理論 案例：巴林銀行倒閉案例 2 內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展 3 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 二 內(nèi)部控制基本規(guī)范 1 基本規(guī)范概述 2 內(nèi)部環(huán)境 案例：鄭百文內(nèi)控失敗案例 3 風(fēng)險(xiǎn)評估 4 控制活動(dòng) 案例:邯鋼的內(nèi)部控制活動(dòng) 5 信息與溝通 6 內(nèi)部監(jiān)督 案例:亞細(xì)亞內(nèi)控失敗案例 三 內(nèi)部控制環(huán)境 1 組織架構(gòu) 2 發(fā)展戰(zhàn)略 3 人力資源 案例：GE的人力資源管理模式 案例：Wal-Mart的人力資源管理 4 企業(yè)文化 案例：松下企業(yè)文化介紹 5 社會(huì)責(zé)任 6 安全生產(chǎn)與產(chǎn)品質(zhì)量 7 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約 8 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù) 案例：三鹿奶粉事件折射出的企業(yè)倫理道德 案例：紫金礦業(yè)案例分析 四 資金與資產(chǎn)控制 1 資金活動(dòng)控制概述 2 籌資控制 3 投資控制 4 資金營運(yùn)控制 案例：上市公司資金利用效率分析 案例：上市公司償債能力分析 案例：負(fù)債籌資導(dǎo)致神話破滅 案例：出納管理不善導(dǎo)致資金管理漏洞 5 資產(chǎn)管理 案例：四川長虹的應(yīng)收賬款管理失敗案例 案例：存貨管理案例分析 案例：固定資產(chǎn)管理案例分析 案例：無形資產(chǎn)管理案例分析 6 工程項(xiàng)目控制 7 立項(xiàng)與招標(biāo)控制 8 造價(jià)控制 9 竣工與驗(yàn)收控制 五 采購與銷售控制 1 采購流程和業(yè)務(wù)評估 2 采購中的風(fēng)險(xiǎn)管控 案例：供應(yīng)商選擇之道 3 銷售業(yè)務(wù)控制 4 銷售與收款控制 六 全面預(yù)算控制 1 全面預(yù)算控制的失控風(fēng)險(xiǎn) 2 全面預(yù)算的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié) 3 全面預(yù)算的編制控制 4 全面預(yù)算的執(zhí)行控制 5 全面預(yù)算的考核控制 案例：大亞灣核電站的預(yù)算管理控制 案例：巨人大廈案例分析 七 特殊活動(dòng)與方法控制 1 合同管理的失控風(fēng)險(xiǎn) 2 合同簽署的控制 3 合同履行的控制 案例：合同糾紛案例分析 4 擔(dān)保控制概述 5 擔(dān)保評估與審批控制 6 擔(dān)保執(zhí)行控制 案例：擔(dān)保內(nèi)部控制案例分析 7 研究與開發(fā)控制 8 業(yè)務(wù)外包概述 9 外包業(yè)務(wù)流程控制 案例：運(yùn)輸業(yè)務(wù)外包案例分析 八 信息與溝通 1 信息系統(tǒng)控制概述 2 信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù) 3 內(nèi)部信息傳遞控制 4 內(nèi)部報(bào)告形成控制 5 內(nèi)部報(bào)告使用控制 案例：企業(yè)成功源于溝通 6 財(cái)務(wù)報(bào)告控制概述 7 財(cái)務(wù)報(bào)告失控風(fēng)險(xiǎn) 8 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制控制 9 財(cái)務(wù)報(bào)告的對外提供控制 10 財(cái)務(wù)報(bào)告的使用控制分析 案例：藍(lán)田股份案例分析 九 內(nèi)部控制評價(jià) 1 內(nèi)部控制評價(jià)的目的和意義 2 內(nèi)部控制評價(jià)的主要內(nèi)容 3 內(nèi)部控制評價(jià)的程序 4 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定及處理 5 內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 案例：內(nèi)部控制測試案例分析 十 內(nèi)部控制審計(jì) 1 內(nèi)部控制審計(jì)的含義和目的 2 注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任 　3審計(jì)工作計(jì)劃和實(shí)施 　4 評價(jià)控制缺陷 　5 出具審計(jì)報(bào)告 　案例：內(nèi)部控制審核報(bào)告案例分析 十一 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述 1 風(fēng)險(xiǎn)的含義和構(gòu)成 2 風(fēng)險(xiǎn)的分類 3 風(fēng)險(xiǎn)管理及其過程 4 風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性 案例：國美控制權(quán)爭奪案例分析 案例：三鹿集團(tuán)敗于風(fēng)險(xiǎn)管理失控 5 風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素與方法 6 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其運(yùn)作流程 案例：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)形同虛設(shè)的前車之鑒——中航油案例分析 十二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià) 1 人力資本風(fēng)險(xiǎn)分析 2 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析 3 法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析 4 金融市場風(fēng)險(xiǎn)分析 5 風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù) 6 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法 案例：摩托羅拉案例分析 十三 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略與措施 1 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略 2 風(fēng)險(xiǎn)的控制措施 3 止損機(jī)制和危機(jī)處理 案例：三株口服液危機(jī)處理失敗案例分析 十四 風(fēng)險(xiǎn)的信息披露與審計(jì) 1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的評價(jià)方法 3 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容與形式 4 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 案例：德隆危機(jī)的預(yù)警分析 十五 公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的互動(dòng)及協(xié)調(diào) 1 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 2 國內(nèi)外對公司治理的研究 3 激勵(lì)合約：實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部互動(dòng)效應(yīng) 4 董事會(huì)特征：組織與個(gè)人的多維視角 5 股權(quán)結(jié)構(gòu)：基于制度背景與股權(quán)制衡的價(jià)值創(chuàng)造 6 公司內(nèi)部治理與內(nèi)部控制的關(guān)系定位 7 公司內(nèi)部治理質(zhì)量對企業(yè)內(nèi)部控制報(bào)告的影響 8 實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與內(nèi)部控制良性互動(dòng)的方法