第1章  總則

第1條目的

為明確財務部籌資崗位的職責、權限，確保辦理籌資業務的不相容崗位能相互分離、制約和監督，特制定本制度。

第2條適用范圍

本制度適用于籌資業務崗位的設置。

第2章  崗位設置及主要職責

第3條  籌資業務崗位的設置

與籌資業務崗位有關的包括總經理、財務總監、法律顧問、財務部經理、籌資主管、籌資專員、會計、出納和稽核員9個崗位。

第4條  各崗位的主要職責

1．總經理的主要職責

（1）審批企業的財務規劃。

（2）審批財務管理的規章制度。

（3）審批籌資預算和籌資方案。

（4）審批籌資合同或籌資協議。

（5）簽訂籌資合同或籌資協議。

2．財務總監的主要職責

（1）制定企業的財務規劃。

（2）審核企業財務管理的規章制度。

（3）審核籌資預算、籌資方案、籌資合同或籌資協議。

3．法律顧問的主要職責

（1）審核籌資方案的合法性。

（2）審核籌資合同或籌資協議的合法性。

4．財務部經理的主要職責

（1）制定企業的財務管理制度。

（2）指導籌資主管擬寫籌資合同或籌資協議。

（3）指導籌資主管編制籌資預算和設計籌資方案。

5．籌資主管的主要職責

（1）管理籌資渠道。

（2）編制籌資預算。

（3）擬寫籌資合同或籌資協議。

（4）設計籌資方案并編寫具體內容。

6．籌資專員的主要職責

（1）為籌資主管編制籌資預算提供幫助。

（2）為籌資主管編寫籌資方案提供幫助。

（3）配合籌資主管執行籌資的具體工作。

7．會計的主要職責

（1）審核籌資的會計憑證。

（2）對企業的籌資活動進行準確的會計記錄。

（3）計算企業籌資應付的利息或應發的股利。

8．出納的主要職責

（1）繳納利息或發放股利。

（2）核實籌集資金的到位情況。

9．稽核員的主要職責

審查企業籌資償付的記賬憑證。

第3章  明確籌資業務不相容的崗位及基本要求

第5條  不相容崗位的職責

1．籌資方案的擬定與決策職責應該分開。

2．籌資合同或籌資協議的審批與訂立職責應該分開。

3．籌資業務的執行與相關會計記錄職責應該分開。

4．與籌資有關的各種款項償付的審批與執行職責應該分開。

第6條籌資業務人員的基本要求

1．具備必要的籌資業務專業知識和良好的職業道德。

2．熟悉國家有關法律、法規、相關國際慣例及金融業務。

第4章  附則

第7條  本制度由財務部會同公司其他有關部門解釋。

第8條  本制度配套辦法由財務部會同公司其他有關部門另行制定。

第9條  本制度自     年     月     日起實施。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）