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第1章  總則

第1條  為了明確相關部門和崗位在財務報告編制與披露過程中的職責和權限，確保財務報告的編制與披露，保證審核相互分離、制約和監督，特制定本制度。

第2章  崗位責任

第2條  董事會

董事會的主要職責包括：

1．審議擬進行財務報告審計的會計師事務所；

2．審議會計師事務所、制定的審計工作方案；

3．對初步審計意見進行審議；

4．對最終審計意見進行審議。

第3條  審計委員會

審計委員會的主要職責包括：

1．審核會計事務所制定審計工作方案；

2．審核擬定進行財務報告審計的會計師事務所；

3．對初步審計意見進行審議，提出建議；

4．對最終審計意見進行審議；

5．審批年度財務報告編制方案。

第4條  總經理

總經理的主要職責包括：

1．審核會計師事務所制定的審計工作方案；

2．審核擬進行財務報告審計的會計師事務所；

3．對初步審計意見進行審核；

4．對最終審計意見進行審議；

5．審核年度財務報告編制方案。

第5條  總會計師

1．對初步審計意見進行審核，提出建議；

2．審核擬進行財務報告審計的會計師事務所；

3．對最終審計意見進行審議；

4．對初步審計意見進行審核；

5．審核年度財務報告編制方案。

第6條  財務部經理

財務部經理的主要職責包括：

1．對初步審計意見進行審核，提出建議；

2．組織選聘會計師事務所，擬定進行財務報告審計的會計師事務所名單；

3．制定年度財務報告編制方案；

4．組織編制財務報告。

第7條  財務部主管

財務部主管的主要職責包括：

1．參與選聘會計師事務所工作；

2．參與編制財務報告。

第8條財務部專員

財務部專員的主要職責包括：

1．參與選聘會計師事務所工作；

2．參與編制財務報告。

第3章  附則

第9條  本制度由財務部會同公司其他有關部門解釋。

第10條  本制度配套辦法由財務部會同公司其他有關部門另行制定。

第11條  本制度自     年     月     日起實施。

（摘自實戰紅色管理創始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）