第1章 總則
第1條 為規(guī)范公司的財務(wù)報告報送及披露工作，確保所有財務(wù)報告使用者同時、同質(zhì)、公平地獲取經(jīng)營信息，特制定本辦法。
第2條 本辦法適用于對財務(wù)報告報送和披露工作的控制。
第2章 審計財務(wù)報告
第3條 公司財務(wù)部根據(jù)董事會審計委員會對上年度會計事務(wù)所的評價、選聘意見確定本年度會計事務(wù)所選聘標(biāo)準(zhǔn)和程序，報董事會及審計委員會審議，需經(jīng)股東大會決議的報經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。
第4條 根據(jù)審議通過后的選聘標(biāo)準(zhǔn)和程序確定進(jìn)行財務(wù)報告審計的會計事務(wù)所。
第5條 會計事務(wù)所制定審計工作方案，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核后，提交董事會審計委員會審議。
第6條 公司財務(wù)部及有關(guān)部門按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)報表審計工作方案配合會計事務(wù)所做好審計工作，及時研究審計查出的問題。
第7條 會計事務(wù)所出具初步審計意見交由企業(yè)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審閱。財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理及時與負(fù)責(zé)審計的注冊會計師就有關(guān)意見進(jìn)行溝通。溝通情況及初步審計意見經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，提交董事會及審計委員會審議。
第8條 審計委員會審議會計事務(wù)所正式出具的審計報告，評價本年度會計事務(wù)所的審計工作情況，提出下一年度會計事務(wù)所的選聘意見，審議、評價及選聘意見報送董事會審批。
第3章 報送、披露財務(wù)報告
第9條 經(jīng)審計后，月度財務(wù)報告于月度終了后6日內(nèi)對外提供；季度財務(wù)報告于季度終了后15日內(nèi)對外提供；半年度中期財務(wù)報告于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對外提供；年度財務(wù)報告于年度終了后4個月內(nèi)對外提供；各子公司的各類報表均于次月4日之前完成并報送財務(wù)部。
第10條 年度財務(wù)報告發(fā)布方式。根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定公司應(yīng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交記載以下內(nèi)容的年度報告，并予以公告。
1．公司概況。
2．公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況。
3．董事、監(jiān)事、經(jīng)理、有關(guān)高級管理人員的簡介及其持股情況。
4．已發(fā)行的股票、債券情況，包括持有本公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額。
5．國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。
第11條 對外提供的財務(wù)會計報告依次編訂頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上注明：公司名稱、公司統(tǒng)一代碼、組織形式、地址、報表所屬年度或者月份、報出日期，并由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、會計事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名蓋章。
第12條 向有關(guān)各方提供的財務(wù)報告，其編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法應(yīng)相互一致，不得提供與上述事項不一致的財務(wù)報告。
第13條 內(nèi)部財務(wù)報表屬于本公司的商業(yè)秘密，非經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，一律不得對外提供。內(nèi)部的使用人員應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)確定名單。
第4章 附則
第14條 本辦法由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。
第15條 本辦法自 年 月 日起實施。
講師網(wǎng)官微
找講師小程序
浙公網(wǎng)安備 33010802003509號
杭州講師網(wǎng)絡(luò)科技有限公司
