第一部分：課程背景 　　　美國安然事件和我國銀廣廈事件都給予國家經(jīng)濟發(fā)展帶來了極其負面影響。這些給人們帶來震驚和重大損失的企業(yè)巨人，在坍塌之前都曾是紅極一時的時代寵兒。究其失敗根本原因：無不是內(nèi)部運營出現(xiàn)混亂，偏離企業(yè)所處特定社會階段和行業(yè)特性規(guī)律。現(xiàn)代企業(yè)要想基業(yè)長存，就必須從自身著手，建立一套適應環(huán)境和企業(yè)自身實際的內(nèi)部控制機制和風險管理體系，以確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展！ 第二部分：課程收益 通過各章節(jié)實際的案例分析，讓學員能提高對建立企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理體系的認識，并能快速診斷學員企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理體系存在的不足與缺陷； 提升學員企業(yè)領導者或管理者對內(nèi)部控制與風險管理體系自我評估的能力，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境 通過互動的案例分析，幫助學員企業(yè)建立符合自身實際的內(nèi)部控制與風險管理體系。 第三部分：課程大綱 一、內(nèi)部控制概論 1.1什么是內(nèi)部控制? 1.2內(nèi)部控制的發(fā)展歷程 1.3我國內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀 1.4 XX公司內(nèi)部控制成效分析 1.5研討:企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理有何關系? 二、內(nèi)部環(huán)境是建立有效內(nèi)部控制的基石 2.1什么是內(nèi)部環(huán)境? 2.2誠信與道德觀的案例分析 2.3用人唯才的案例分析 2.4董事會和審計委員會的案例分析 2.5管理哲學和經(jīng)營風格的案例分析 2.6組織結構的案例分析 2.7職責與權限分派的案例分析 2.8人力資源政策的案例分析 2.9研討:因管理層及相關人力資源政策引起的內(nèi)部控制風險應如何應對? 三、內(nèi)控目標與風險評估 3.1內(nèi)控目標如何分類? 3.2內(nèi)控目標設定的案例分析 3.3什么是風險評估? 3.4風險評估如何分類? 3.5風險評估的主要內(nèi)容 3.6風險評估的案例分析及研討 四、內(nèi)部控制活動及方法體系 4.1組織控制案例分析 4.2職責劃分案例分析 4.3業(yè)務記錄案例分析 4.4財產(chǎn)保全控制案例分析 4.5授權和批準案例分析 4.6預算控制案例分析 4.8會計系統(tǒng)控制案例分析 4.9監(jiān)督和管理控制案例分析 五、信息與溝通 5.1內(nèi)部控制中的信息與溝通 5.2內(nèi)部溝通的案例分析 5.3外部溝通的案例分析 5.4反舞弊機制 六、內(nèi)部控制監(jiān)督 6.1內(nèi)部控制監(jiān)督概述 6.2內(nèi)部審計的案例分析 6.3合同管理中的內(nèi)控監(jiān)督案例研討 七、現(xiàn)場答疑