總經理的財務管理必修課 課程背景： 在市場競爭環境下，企業的財務活動日益豐富和復雜，企業的財務管理成效如何，直接關系到企業的成敗！“巨人集團的財務危機”表明，財務管理對于企業生存與發展具有重要意義；“北京青鳥天橋商場裁員風波”中，董事會和員工為什么會發生沖突？其為什么沒有實現財務管理目標？；如何引進外來投資者，實現企業價值最大化？；如何學會“巴菲特投資可口可樂”案例中說明的對外長期投資決策的方法與流程；如何真正理解“現金為王”的真諦，如何學會財務分析并有效做好運營資金管理？；“用友股份有限公司的資本結構”案例教你如何進行籌資決策？；“長春鐵路分局全面預算管理”案例將使你懂得如何有效控制成本費用；當然，很多案例都會使你知道如何建立內部控制體系，真正有效地規避企業經營風險？為了切實幫助企業管理者，投資部門、各項目部、人力資源部門、生產部門、銷售部門、采購等部門的主管學會運用一般的財務管理知識、技巧和方法，特開設本課程。 課程特點： 授課老師是企業管理專家，而不是單純的財務管理專家。課程集20多個案例和資料，采用小組研討、示范指導、模擬設計等多種方式，從企業管理的高度，運用學員能接受的企業管理與財務管理知識、技巧、方法，就如何進行財務分析、有效做好企業運營資金管理、節約成本費用、正確進行投資與籌資決策、構建內部控制體系等方面內容進行實戰演練，并對學員現場提出的問題，進行分析和點評。 課程時間：2天，6小時/天 學員對象：公司董事、監事、總經理、各副總經理以上人員等。 課程內容： 第一章：財務管理基本功 一、財務務管理的重要意義 1、財務管理的宏觀視角 2、案例分析：缺乏財務意識和財務知識的管理者帶來的部門管理混亂 二、什么是會計六要素？其間計算公式如何理解？ 三、什么是資產負債表？如何閱讀? 1、資產負債的基本構成和形成的邏輯 2、資產負債表中的5大項資產和7大項負債及權益 3、財務報表和時間的關系（時間點報表和時間段報表） 4、花錢、占用錢、占用了誰的錢=財務報表的基本構成 5、財務報表的薄弱點 四、什么是損益表？如何閱讀? 1、企業利潤的形成過程 2、損益表和資產負債表的關系 3、利潤和現金流量的區別 五、什么是現金流量表？如何閱讀? 第二章：學會財務分析來掌握企業運行狀況 一、企業資金鏈管理 1、營運資本分析 2、應收-應付-存貨，制造業企業日常資金鏈管理的3大關鍵 3、現金流量分析 二、股東回報系統 1、杜邦股東回報體系分析 2、資產回報率=企業產出的關鍵 3、雞和雞蛋的故事 三、企業成本及費用管理 1、成本及費用歸類的基本原理 2、直接和間接成本的區別（產品獲利能力測算） 3、企業成本核算的主要邏輯 4、變動和固定成本區別 5、企業保本點測算（規模效益） 四、償債能力分析 1、短期償債能力分析 2、長期償債能力分析 五、以現金流量表為切入點的改善 1、資金周轉危機的原因分析 2、從現金流量表中反映資金周轉危機 3、增加現金收入的主要途徑 4、控制現金占用的主要手段 第三章：預則立不預則廢—預算管理在經營中的應用 一、企業為何要導入全面預算管理 1、他山之石—杜邦經久不衰的秘訣 2、全面預算幫助企業解決五大問題 3、全面預算在中西方企業的應用 二、全面預算管理成功實施五大基石 1、如何培育健康積極的預算環境 2、正確規劃預算周期（編制期、執行期、考核期） 3、全面預算需要做好哪些配套建設 4、預算組織架構設計與權責劃分 5、全面預算控制制度設計與落地 三、全面預算編制程序與10步法 1、全面預算編制六大程序 2、全面預算編制10步法（從戰略規劃到銷售預算、生產預算直到財務預算） 四、全面預算執行、分析、控制與調整 1、部門及職員業績合同書設計與簽訂 2、預算執行效果分析 3、如何設計預算執行的四級監控體系 4、預算調整的條件與流程 五、全面預算在績效管理中應用 六、實戰訓練：具體業務預算編制實例 第四章：企業成本控制、分析與削減實務 一、潤是設計出來，更是控制出來 1、經理人必思的兩個盈利話題 2、企業盈利規劃工具—BEP模型 3、企業盈利能力改善的五大秘笈 4、如何找到撬動利潤倍增的四種杠桿 二、案例—宅急送為何能3個月扭虧 1、觀念之爭—錢是賺來的 OR 錢是省來的 2、宅急送業績下降利潤上升背后的推手 3、培育正確的健康的企業成本觀 三、成本控制技術與策略 1、成本控制的兩個前提 2、成本控制的四大技術 3、成本控制的五大策略 四、成本削減落地方案—5R模型 五、實戰訓練：BEP模型在盈利規劃中應用 第五章：企業內部控制體系 一、什么是企業內部控制? 1、內部控制的多種定義 2、中國網通的內部控制案例分析 二、內部控制的發展歷程 1、內部控制的各發展階段 2、內部控制在我國的發展 三、內部控制的內容 1、內部控制的目標 2、內部控制的五大組成要素 四、風險管理的內容 1、風險識別 2、風險偏好 3、風險評估 4、風險應對 五、案例研討：以T公司為背景，探討如何構建內部控制體系？ 1、如何營造好的內部控制環境? 2、如何做好風險評估? 3、如何建立一整套內部控制活動? 4、如何搞好其間信息溝通? 5、如何加強監督來確保內控目標實現? 第六章：企業對外投資與籌資決策 一、企業對外投資 1、對外投資決策流程與方法 2、從貨幣時間價值來分析比較投資項目方案 3、甲公司的某工程項目投資的案例分析 二、企業籌資 1、借貸與擔保 2、股權融資 3、項目融資 4、債券融資 5、上市融資 6、某公司融資案例分析