超越數(shù)字：企業(yè)預(yù)算體系的建立與有效執(zhí)行
Beyond Numbers、Operate Budget
[備選名稱]
備選名稱1：《怎樣建立高效的預(yù)算體系？》
備選名稱2：《企業(yè)預(yù)算的編制與有效執(zhí)行？》
備選名稱3：《怎樣利用預(yù)算提升企業(yè)業(yè)績？》
[設(shè)置背景]
資源稀缺導(dǎo)致需要預(yù)算的指引和約束。資源的稀缺性是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題，同時構(gòu)成對預(yù)算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的，而可供企業(yè)支配的經(jīng)濟(jì)資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預(yù)算做出選擇和安排。
If you can’t measure IT, you can’t manage IT
“如果你無法用數(shù)字表達(dá)你所知道的東西，那么實(shí)際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)。”
－－GE前CEO 韋爾奇
【培訓(xùn)收益：課程要解決的主要問題】
1、 什么是預(yù)算？為什么需要預(yù)算？預(yù)算能幫我們干什么？
2、 誰需要預(yù)算？誰來做預(yù)算？怎樣才能做好預(yù)算工作？預(yù)算編制的方法？
3、 怎樣用預(yù)算管理企業(yè)？預(yù)算能考核企業(yè)業(yè)績嗎？
4、 怎么召開預(yù)算編制會議？
5、 怎樣做預(yù)算分析？
6、 超了預(yù)算怎么辦？怎樣讓預(yù)算得到有效執(zhí)行？
7、 國內(nèi)外公司編制預(yù)算的做法
討論預(yù)算的中心理念；分享預(yù)算的工具和技術(shù)；解密預(yù)算體系“Operate”模式；破解預(yù)算的難題
“最終存活的，既不是最強(qiáng)壯的，也不是最聰明的， 而是對變化反應(yīng)最快的”
——達(dá)爾文 《物種起源》
【培訓(xùn)對象】
CEO、副總裁、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)、人力資源總監(jiān)等中高級經(jīng)營管理人員，CFO、主管財務(wù)的副總裁、主管財務(wù)的副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、會計主管、成本主管、財務(wù)分析師、財務(wù)人員、會計人員等
【培訓(xùn)時間】 2天
【課程大綱】：
模塊一Objective setting：設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)
1、設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；
2、銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點(diǎn)；
3、現(xiàn)場討論：一生需要多少錢？
4、問題：怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題？
案例：某跨國公司戰(zhàn)略規(guī)劃10步法
模塊二 Policy & Procedure：建立制度
1、預(yù)算編制流程、職責(zé)分配
2、財務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和工作程序
3、制定年度預(yù)算編制時間安排表；
4、IBM的預(yù)算編制管理體系
案例：預(yù)算手冊和預(yù)算時間表
模塊三 Each unit budget：全員參與
1、 預(yù)算核心業(yè)務(wù)之預(yù)算編制流程
2、 如何編制預(yù)算-損益表的編制思路
3、 如何編制預(yù)算-資產(chǎn)負(fù)債表的編制思路
4、 如何編制預(yù)算-現(xiàn)金流量表的編制思路
案例：我們來看看預(yù)算是怎么做出來的？
模塊四 Review by Mgt.：管理質(zhì)詢
1、管理層與董事會質(zhì)詢與批準(zhǔn)？
2、實(shí)際案例：年度預(yù)算質(zhì)詢會？
3、如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢—標(biāo)準(zhǔn)程序？
4、預(yù)算質(zhì)詢關(guān)鍵問題？KPI指標(biāo)的質(zhì)詢？
案例：董事會角色扮演？
模塊五 Assign responsibility：落實(shí)職責(zé)
1、預(yù)算中常見的問題？
2、預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？
3、怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？
4、如何使預(yù)算的編制過程不變成討價還價？
案例：真實(shí)的預(yù)算到底長什么樣？
模塊六 Trail score：記錄及跟蹤考核
1、預(yù)算管理的表格化與軟件化；
2、季度/年度業(yè)績考核會？
3、預(yù)算與KPI的區(qū)別與聯(lián)系？
4、預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？
案例：IBM公司的預(yù)算和績效考核體系
模塊七 Evaluation：總結(jié)及評估改進(jìn)
1、 預(yù)算執(zhí)行評估及改進(jìn)？
2、 預(yù)算執(zhí)行常見問題分析
3、 如何控制預(yù)算執(zhí)行情況？
4、 用什么樣的工具支持預(yù)算工作？
5、 預(yù)算的改進(jìn)：建立規(guī)范化預(yù)算手冊？
現(xiàn)場互動與問答?
1、共性問題？/個性問題？
2、預(yù)算管理遇到的典型問題及解決之道
3、IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗(yàn)分享？
4、行動計劃：怎樣幫企業(yè)做好預(yù)算？
5、我們倡導(dǎo)的經(jīng)理人社會責(zé)任
【講師介紹】
Mr. Xiao 10年外資企業(yè)工作經(jīng)歷，曾任IBM北京工廠財務(wù)經(jīng)理；某大型企業(yè)營銷財務(wù)總監(jiān)；某中央企業(yè)總部終端事業(yè)本部采購總監(jiān)。來自管理一線，豐富的管理與經(jīng)營實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，接受過世界500強(qiáng)非常正規(guī)全面的管理訓(xùn)練。財務(wù)網(wǎng)www.a11520.com創(chuàng)始團(tuán)隊成員，《首席財務(wù)官》雜志顧問，清華大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特聘講師，中國人民大學(xué)財金學(xué)院培訓(xùn)中心特聘講師，浙江大學(xué)總裁班特聘講師。
授課風(fēng)格：
能融合中、西方管理文化，將理論和實(shí)踐相結(jié)合；講解深入淺出，寓教于樂，塑造活躍的課堂氣氛，互動的教學(xué)方法，讓大家在學(xué)中練，練中學(xué)；能迅速抓住學(xué)員的心理，有很強(qiáng)的控場和應(yīng)變能力。解決實(shí)際問題并進(jìn)行前期調(diào)查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。能與學(xué)員很好的交流，建立良好的關(guān)系，得到眾多企業(yè)及學(xué)員的認(rèn)可和好評。
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