為了提高公司經(jīng)營(yíng)效益，配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，公司除編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編制資金來源運(yùn)用比較表，詳盡了解公司資金收入、資金支出、往來單位、借入款項(xiàng)等等款項(xiàng)的運(yùn)用資料。同時(shí)也有預(yù)算和實(shí)際的比較，了解預(yù)算的合理性。