課程大綱:從現代經濟發展趨勢來看，上市、并購、重組是企業做大做強的重要方法和途徑。在完善主板市場，積極發展創業板、新三板的政策指導下，各行業優秀企業將通過上市、并購、重組獲得再次發展騰飛的機遇。作為優秀企業家的您應該把握時代脈搏，培養資本運作思維，掌握資本工具，借用資本力量，打造頂級創新型企業，成為商界領袖。

如何把握國家戰略機遇？如何應對不斷變化的環境？如何借用資本力量助力企業發展？

1、企業上市過程中會出現哪些組織問題？這些問題又應該如何規范和妥善解決?

2、企業上市過程中會出現哪些內部控制問題？這些問題又應該如何規范和妥善處理?

3、企業上市過程中會出現哪些財務問題？這些問題又應該如何規范和妥善解決? 4、企業上市過程中會出現哪些稅務問題？這些問題又應該如何規范和處理?

5、企業在上市過程中,企業中高層應該重點關注和規范和妥善處理哪些事項?

【備注】此課程規范，一般指合法性、合理性。

【課程大綱】

第一講 基本概念與基礎準備

一、股票上市

二、股票上市的分類（IPO、主板、創業板、中小板、新三板、科創板等）

三、股票上市的優缺點

四、上市前準備工作（心理準備、組織準備、財務準備、內控準備等）

五、上市前的并購重組

1、上市公司的獨立性要求

2、上市前并購重組的必要性

2、上市前并購重組的主要方式

3、如何進行上市前的并購重組

4、并購重組過程中的稅收處理

六、企業上市流程（主板、創業板、中小板、新三板、科創板等）

1前期準備階段

2企業改制階段

3輔導階段

4申報階段

5審核階段

6股票發行階段

7股票上市階段

七、企業上市信息披露

1、信息披露的范圍

2、信息披露要求

3、信息披露

（1）向證監會應遞交的37項申請材料

（2）招股說明書

（3）上市公告書

（4）發行公告

（5）發行申請

（5）上市申請材料

4、招股說明書的編制重點

第二講 組織規范

一、法律法規相關規定

二、組織規范的內容

1、公司控制權頂層設計

2、公司治理制度

法人治理結構

如何建立符合IPO要求的公司治理結構

3、股權激勵制度

（1）國家有關股權激勵的法律法規

（2）股權激勵

股權激勵的模式

上市前股權激勵的主要模式

（3）擬上市公司如何實施股權激勵

（4）股權激勵對業績的影響

（5）股權激勵對IPO的影響及其解決方法  

4、控股股東（資格、人數等）、實際控制人

5、董事及高管人員

6、同業競爭

7、機構獨立性

8、人員獨立性

9、企業改制

（1）非要改制才能上市嗎

（2）發行人的改制條件

（3）發行人改制流程

10、內部控制（詳見第4講）

第三講 業務規范

一、法律法規相關規定

二、業務規范的內容

1、商業模式符合國家產業政策

2、主營業務突出且持續穩定

3、業務依賴和技術依賴

4、業績規范

（1）如何保證業績符合連續計算條件

（2）重組行為如何不影響業績連續計算

5、資產取得合理合法

6、資產權屬規范

7、募集資金投向規范

第四講  內部控制規范

一、內部控制相關概念

1、什么是內部控制

2、IPO對內部控制的要求

3、上市公司與非上市公司關于內控制度的主要區別

4、如何建立符合IPO要求的內部控制

二、法律法規相關規定

三、內部控制規范的內容

1、組織系統

2、行政系統

3、人力資源系統

4、財務管理系統

5、貨幣資金控制系統

6、采購及倉儲控制系統

7、生產控制系統

8、存貨管理控制系統（與采購、生產、倉儲、銷售等系統密切相關）

9、固定資產、無形資產管理控制系統

10．市場營銷管理控制系統

11、銷售與收款控制系統

12、各下屬機構管理控制體系（包括控股子公司、分公司、各地辦事處等）

13、新產品/技術研發控制系統

14、對外投資控制系統

三、內部控制規范運行案例分析

第五講 財務規范

一、法律法規相關規定

二、財務規范內容

1、賬務處理規范，符合《企業會計準則》的要求（合法性合理性）

2、會計政策規范

3、資產管理規范

4、發票管理規范

5、貨幣資金管理規范

6、財務指標規范（包括：盈利能力、營運能力、償債能力等）

7、出資規范

8、對外擔保、抵押規范

9、商品定價規范

10、五險一金計算、繳納規范

第六講  稅務規范

一、法律法規相關規定

二、稅務規范的內容

1、發票領購、開具、核銷、抵扣規范

2、稅款計算、填報、繳納規范（合法性合理性）

3、稅款代扣代繳規范（合法性）

擬上市公司各年度納稅要合法

三、淺談上市稅收籌劃（可根據企業實際情況新定制專屬課程）

四、第七講  案例分析

一、發行主體資格案例分析

二、獨立性案例分析

三、規范運行案例分析

四、財務會計案例分析

五、持續發展能力案例分析

六、募集資金應用案例分析

【備注】本課程可根據客戶具體需求做適當調整。

詳細時段: 協商決定!

竭誠為貴機構的持續長足發展奉獻綿薄之力！