導(dǎo)入一  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念第一講  關(guān)聯(lián)交易政策解讀一、《關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國稅總局公告2016年第42號(hào)）要點(diǎn)解讀二、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》財(cái)會(huì)（2006）3號(hào)要點(diǎn)解讀第二講  關(guān)聯(lián)交易定價(jià)概述

一、關(guān)聯(lián)方

二、關(guān)聯(lián)方交易

三、關(guān)聯(lián)交易披露

四、關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避分析

一、企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行避稅的現(xiàn)狀

二、企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易避稅的風(fēng)險(xiǎn)

（一）轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

（二）成本分?jǐn)偟募{稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

三、企業(yè)規(guī)避關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）與稅務(wù)機(jī)關(guān)達(dá)成預(yù)約定價(jià)安排

（二）妥善保管與提供同期資抖

（三）委托中介機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)

案例  魯北化工關(guān)聯(lián)交易分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  關(guān)聯(lián)企業(yè)交易定價(jià)政策會(huì)計(jì)披露與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)特征和規(guī)避規(guī)律

二、關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)政策及其信息披露

三、關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)政策的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易定價(jià)模式及可能帶來的渉稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

一、集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易渉稅風(fēng)險(xiǎn)的背景分析

二、集團(tuán)企業(yè)預(yù)約定價(jià)安排規(guī)避事后納稅調(diào)整

三、充分利用共同成本分?jǐn)偤侠黻P(guān)聯(lián)方成本

案例  五糧液集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  基于不同案例的關(guān)聯(lián)交易多種形式解決方案

一、購買原材料、購買或者銷售產(chǎn)品、產(chǎn)品以外的其他資產(chǎn)

【案例】開山股份向關(guān)聯(lián)方采購零部件及銷售整機(jī)

二、提供或者接受勞務(wù)

【案例】巨龍管業(yè)貨物承運(yùn)  

三、委托或受托銷售

【案例】新開普委托關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品

四、關(guān)聯(lián)雙方共同投資

【案例】捷順科技發(fā)行人實(shí)際控制人與發(fā)行人員工共同投資  

五、提供資金（貸款或股權(quán)投資）

【案例】星星科技關(guān)聯(lián)方借款  

六、擔(dān)保

【案例】常山藥業(yè)控股股東為發(fā)行人提供擔(dān)保

七、租賃

【案例】巨龍管業(yè)向關(guān)聯(lián)方租賃生產(chǎn)及辦公用房

八、研究與開發(fā)項(xiàng)目、項(xiàng)目的轉(zhuǎn)讓

【案例】衛(wèi)寧軟件委托開發(fā)軟件  

九、許可協(xié)議

【案例】星星科技商號(hào)使用許可  

十、債務(wù)結(jié)算

【案例】中京電子代收貨款  

十一、關(guān)鍵管理人員薪酬

【案例】大連電瓷  

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  基于多個(gè)案例的隱性關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)分析

一、隱性關(guān)聯(lián)交易案例分析

二、如何識(shí)別隱性關(guān)聯(lián)交易

三、如何將“隱性”轉(zhuǎn)化為“顯性”

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

時(shí)長：2天

                                       編制與講解：屠建清