課程背景：

財政部  稅務總局  海關總署發布了（2019）第39號《關于深化增值稅改革政策的公告》；

財政部  稅務總局發布了財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》、《“大眾創業 萬眾創新”稅收優惠政策指引》、財稅（2018）54號 《關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》；

財政部分別在2017年、2018年發布了新《企業會計準則第14號——收入》、新《企業會計準則第21號——租賃》等新規則；

稅務總局2019年發布了《“大眾創業 萬眾創新”稅收優惠政策指引》。

對此，如何有效管控稅收成本使其最小化，如何充分利用深化增值稅改革新政策、企業所得稅優惠新政策，并應用新企業會計準則所規范的新規則和新方法進行納稅籌劃，是企業面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內容豐富、新穎，稅收新政和有關新企業會計準則解讀精準，政策應用與稅務管控務實性強、案例實用，可操作性強。

課程具有獨特的企業管理者必備的十大實施理念導入，配有充分的案例與互動答疑，使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能。包括最新稅收法規政策和最新企業會計準則的應用，以及最有效的納稅籌劃技能。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業財務人員、稅務人員、相關中高層，相關管理人員

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  最新稅收政策、規則（會計準則）要點解讀與應用

一、財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號要點解讀與應用

二、財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》要點解讀與應用

三、創業投資企業稅收優惠政要點解讀與應用

四、財稅（2018）54號 《關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》要點解讀與應用      

五、新《企業會計準則第14號——收入》的變化與應用要點

六、新《企業會計準則第21號——租賃》的變化與應用要點

▲本講互動與答疑

第二講  最新稅收政策、規則（會計準則）應用要點與案例分析

一、享受加計抵減優惠部分要點與案例分析

二、“六稅一費”優惠政策要點與案例分析

三、2019.4.1起火車票、飛機票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析

四、債轉股重組稅務要點與案例分析

五、工資薪金預扣預繳稅額的計算要點與案例分析

六、離退休人員個稅處理要點與案例分析

七、網絡紅包等收入的個稅要點與案例分析

案例  某制造業企業一次性購進設備價值500萬元以下的稅務處理

▲本講互動與答疑

第三講  企業稅收成本分析與管控

一、企業稅收成本的內涵與范圍

二、企業稅收成本管控中存在的問題分析

三、企業稅收成本管控的特點

四、企業稅收成本管控的目標與原則

五、企業稅收成本管控的類型

（一）稅收直接成本的管控

（二）稅收遵從成本的管控

六、企業稅收成本管控的措施

▲本講互動與答疑

第四講  增值稅的納稅籌劃新方法

一、納稅人身份選擇的增值稅避稅

二、分散經營的增值稅避稅

三、聯合經營的增值稅避稅

四、四掛靠的增值稅避稅

五、把握增值稅政策

六、中小企業如何充分應用增值稅優惠政策

七、采購的增值稅避稅

八、銷售的增值稅避稅

九、不動產買賣的增值稅避稅

▲本講互動與答疑

第五講 企業所得稅避稅技巧與限制性費用的納稅籌劃

一、企業所得稅避稅技巧

二、業務招待費支出的納稅籌劃

三、研發費用的納稅籌劃

四、職工教育經費的納稅籌劃

五、職工福利費的納稅籌劃

六、廣告費和業務宣傳費支出的納稅籌劃

七、公益性捐贈支出的納稅籌劃

▲本講互動與答疑

第六講  個人所得稅的納稅籌劃

一、收入高的納稅籌劃

二、“五險一金”額度的納稅籌劃

三、提高福利降工資的納稅籌劃

四、勞務報酬工資化的納稅籌劃

五、差旅費補貼的納稅籌劃

六、職工離職個稅優惠的納稅籌劃

七、通訊費免稅的納稅籌劃

八、職工夏季防暑降溫的納稅籌劃

九、避開年終獎風險的納稅籌劃

案例  A企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措

案例  B企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措

▲本講互動與答疑第

七講  企業其他稅種的納稅籌劃

一、資源稅納稅籌劃

二、房產稅納稅籌劃

三、契稅納稅籌劃

四、土地增值稅納稅籌劃

五、城鎮土地使用稅納稅籌劃

六、印花稅納稅籌劃

▲本講互動與答疑

第八講  企業生產經營的納稅籌劃

一、存貨計價的納稅籌劃

二、折舊的納稅籌劃

三、壞賬準備處理方法的納稅籌劃

四、費用分攤的納稅籌劃

▲本講互動與答疑

第九講  案例分析

案例  租賃合同中約定免租期的涉稅處理

第十講 全面互動答疑與課程總結

                                                        編制與講解：屠建清