（全國巡回演講）

課程背景：

在高新技術企業的政策優惠條件多、資質門檻高、財務處理復雜，自行判斷適用優惠政策存在較大難度，以及社保改嫁稅務與個稅調整和深化增值稅改革的新稅收環境下，高新技術企業如何充分利用政策實施稅務籌劃，有效應對稅務風險和稅務稽查，已成為高新技術企業面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內容包括企業管理者必備的十大實施理念、最新稅收政策解讀與應用、社保改嫁稅務與個稅調整應對、生產經營各環節的稅務籌劃和稅務風險應對等，稅務政策應用全面，案例充分，課程務實性、可操作性強。配有充分的互動答疑與適當的活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：高新技術企業財務、稅務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  高新技術企業相關最新稅務政策要點解讀與應用

一、高新技術企業16項所得稅優惠政策解讀與應用

二、財稅〔2015〕116號  關于將國家自主創新示范區有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知

三、財稅（2018）76號《關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》

四、財稅〔2018〕164號  關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知

五、財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號解

 讀與應用

六、財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應用

▲本講互動與答疑

第二講  新稅收環境下社保改嫁稅務與應對

一、社保改嫁稅務政策要點解讀

二、社保改嫁稅務后的有利因素

三、社保改嫁稅務后影響社保成本的因素

四、社保改嫁稅務后企業應把握的重點

五、6種人可以不交社保

六、社保改嫁稅務后企業社保負擔的變化

七、社保改嫁稅務后對企業的影響

八、社會保險繳費基數的確定

九、合規降低用工成本的措施

十、合規降低社保基數的措施

案例

▲本講互動與答疑

第三講  新稅收環境下《個人所得稅法實施條例》的應用與個稅籌劃

一、修改后《個人所得稅法》五大亮點

二、收入高的籌劃

三、“五險一金”額度的籌劃

四、提高福利降工資的籌劃

五、勞務報酬工資化的籌劃

六、差旅費補貼的籌劃

七、職工離職個稅優惠的利用

八、通訊費免稅的籌劃

九、職工夏季防暑降溫的籌劃

十、避開年終獎風險

案例

▲本講互動與答疑

第四講  新稅收環境下研發費的歸集與稅前加計扣除處理

一、允許稅前加計扣除的研發費歸集與處理

（一）人員人工費用

（二）直接投入費用

（三）折舊費用

（四）無形資產攤銷

（五）新產品設計費

（六）新工藝規程制定費

（七）新藥研制的臨床試驗費

（八）勘探開發技術的現場試驗費

（九）其他相關費用

二、不適用稅前加計扣除政策的范圍與處理

三、研發費稅前加計扣除的其他事項處理

（一）不征稅收入的處理

（二）下腳料等特殊收入的處理

（三）資本化時點的處理

（四）研發失敗的研發費處理

（五）委托研發的研發費處理

（六）對混用費用的分配處理

四、研發費稅前加計扣除的特別事項處理

案例

▲本講互動與答疑

第五講  新稅收環境下研發費歸集與稅前加計扣除的賬務處理

一、研發費歸集的賬務處理

（一）研發費歸集的計算

（二）研發費歸集會計科目的應用

（三）研發費歸集在會計賬表上的體現

二、研發費加計扣除的賬務處理

（一）研發費稅前加計扣除的具體計算

（二）研發費稅前加計扣除會計科目的應用

（三）研發費稅前加計扣除在會計賬表上的體現

案例

▲本講互動與答疑

第六講  新稅收環境下融資稅務籌劃

一、企業間資金拆借稅務籌劃

二、向金融機構借款稅務籌劃

三、企業積累稅務籌劃

四、集資稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第七講  新稅收環境下生產環節稅務籌劃

一、 委托加工稅務籌劃

二、 租賃稅務籌劃

三、 折舊稅務籌劃

四、 運輸費稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第八講  新稅收環境下銷售環節稅務籌劃

一、代銷方式稅務籌劃

二、選擇納稅人身份稅務籌劃

三、促銷稅務籌劃

四、補償貿易稅務籌劃

五、混合銷售稅務籌劃

六、使用轉移定價稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第九講  新稅收環境下財務成果及其分配的稅務籌劃

一、延長申報經營期

二、利用稅前利潤彌補以前年度虧損

三、保留在低稅地區投資的利潤不予分配

案例

▲本講互動與答疑

第十講  新稅收環境下企業所得稅的籌劃

一、企業所得稅籌劃技巧

二、企業所得稅政策的應用

三、準予扣除項目的確認與調整

案例

▲本講互動與答疑

第十一講  新稅收環境下增值稅的稅務籌劃

一、納稅人身份的選擇

二、分散經營

三、聯合經營

四、掛靠

五、采購

六、銷售

八、技術改造時機

案例

▲本講互動與答疑

第十二講  新稅收環境下接受稅務稽查預防與應對

一、稅務稽查的重點行業              

二、稅務稽查的重點內容

三、稅務稽查的重點稅種和環節                          

四、稅務稽查危機公關  

五、金稅三期大數據下容易引起稅局注意填報項目

六、如何降低稅務稽查風險

七、掌握稅務機關的稽查程序與方法

八、應對稅務稽查的日常基礎工作

九、稅務稽查前的準備事項

十、稅務稽查接待技巧

案例

▲本講互動與答疑

第十三講  新稅收環境下稅務風險與應對

一、高新產品（服務）的范圍

二、企業總收入的執行口徑

三、無核心知識產權

四、擴大高新研發費用歸集范圍

五、疊加享受優惠政策

六、面臨高新取消時的危機處理

案例

▲本講互動與答疑    

第十四講  新稅收環境下高新技術企業認定復審稅務風險與應對

一、高新技術企業認定對象及標準

二、高新技術產品（服務）收入占比稅務風險與應對        

三、企業科技人員占比稅務風險與應對

四、企業研究開發費用占比稅務風險與應對                

五、高新企業稅收優惠必須達標的各項指標

六、高新技術企業認定程序及監督管理                  

七、研發費用加計扣除新政稅務風險與應對            

八、高新技術企業的三大稅收優惠政策

九、高新技術企業認定七大應對措施

十、高新技術企業復審稅務風險與應對

案例

▲本講互動與答疑

第十五講  新稅收環境下成本費用稅務風險與應對

一、高新技術企業成本的影響及涉稅要點把控  

二、工資三費、五險一金稅前扣除要點把控

三、業務招待費抵扣及稅前扣除風險剖析

四、企業發生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風險剖析  

五、資本性支出與費用性支出納稅調整與補救

六、跨期費用涉稅風險剖析及處理技巧            

七、固定資產、無形資產稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

八、長期待攤費用前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

案例

▲本講互動與答疑

第十六講  新稅收環境下關聯交易風險管控

一、食堂涉稅風險剖析及稽查應對            

二、私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅？

三、股東、高管借款年底未還涉稅風險剖析及應對策略

四、股東、高管借款購房車涉稅風險剖析及應對策略

五、關聯交易作價要點把控                

六、統一采購稅風險剖析及稽查應對

七、資產劃撥或移送涉稅風險及應對技巧    

八、關聯交易存在的主要形式及解決方法

案例

▲本講互動與答疑

第十七講  稅收熱點難點相關政策解讀與實務操作

一、技術成果投資入股稅收政策分析

二、股權激勵涉稅問題分析

三、高新技術企業有股權轉讓收入是否可以享受稅收優惠

四、預繳企業所得稅注意的事項

五、私車公用涉稅處理方法

六、股東從公司借款涉稅問題分析與會計處理

案例

▲本講互動與答疑

第十八講  全面互動答疑與課程總結

                                                                               編制與講解：屠建清