課程背景：

? ? ? 在高新技術企業的政策優惠條件多、資質門檻高、財務處理復雜，自行判斷適用優惠政策存在較大難度，以及社保改嫁稅務與個稅調整和深化增值稅改革的新稅收環境下，高新技術企業如何充分利用政策實施稅務籌劃，有效應對稅務風險和稅務稽查，已成為高新技術企業面臨的重大課題。

課程收益：

? ? ?本課程內容包括企業管理者必備的十大實施理念、最新稅收政策解讀與應用、社保改嫁稅務與個稅調整應對、生產經營各環節的稅務籌劃和稅務風險應對等，稅務政策應用全面，案例充分，課程務實性、可操作性強。配有充分的互動答疑與適當的活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業財務、稅務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入 ?企業管理者必備的十大實施理念

第一講 ?高新技術企業相關最新稅務政策要點解讀與應用

一、財政部 ?稅務總局 ?海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號解

?讀與應用

二、財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應用

三、財稅（2018）76號《關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》

▲本講互動與答疑

第二講 ?新稅收環境下社保改嫁稅務與應對

一、社保改嫁稅務政策要點解讀

二、社保改嫁稅務后的有利因素

三、社保改嫁稅務后影響社保成本的因素

四、社保改嫁稅務后企業應把握的重點

五、6種人可以不交社保

六、社保改嫁稅務后企業社保負擔的變化

七、社保改嫁稅務后對企業的影響

八、社會保險繳費基數的確定

九、合規降低用工成本的措施

十、合規降低社保基數的措施

案例

▲本講互動與答疑

第三講 ?新稅收環境下《個人所得稅法實施條例》的應用與個稅籌劃

一、修改后《個人所得稅法》五大亮點

二、收入高的籌劃

三、“五險一金”額度的籌劃

四、提高福利降工資的籌劃

五、勞務報酬工資化的籌劃

六、差旅費補貼的籌劃

七、職工離職個稅優惠的利用

八、通訊費免稅的籌劃

九、職工夏季防暑降溫的籌劃

十、避開年終獎風險

案例

▲本講互動與答疑

第四講 ?新稅收環境下投資環節稅務籌劃

一、投資行業稅務籌劃

二、投資方式稅務籌劃

三、直接投資時稅務籌劃

四、股票投資時稅務籌劃 ?

五、債券投資時稅務籌劃 ?

六、無形資產投資時稅務籌劃

七、資本結構稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第五講 ?新稅收環境下產權重組稅務籌劃

一、企業分立稅務籌劃

二、企業合并稅務籌劃

三、資產重組稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第六講 ?新稅收環境下融資稅務籌劃

一、企業間資金拆借稅務籌劃

二、向金融機構借款稅務籌劃

三、企業積累稅務籌劃

四、集資稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第七講 ?新稅收環境下生產環節稅務籌劃

一、 委托加工稅務籌劃

二、 租賃稅務籌劃

三、 折舊稅務籌劃

四、 運輸費稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第八講 ?新稅收環境下銷售環節稅務籌劃

一、代銷方式稅務籌劃

二、選擇納稅人身份稅務籌劃

三、促銷稅務籌劃

四、補償貿易稅務籌劃

五、混合銷售稅務籌劃

六、使用轉移定價稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第九講 ?新稅收環境下財務成果及其分配的稅務籌劃

一、延長申報經營期

二、利用稅前利潤彌補以前年度虧損

三、保留在低稅地區投資的利潤不予分配

案例

▲本講互動與答疑

第十講 ?新稅收環境下租賃的稅務籌劃

一、出租方的稅務籌劃

二、承租方的稅務籌劃

案例

▲本講互動與答疑

第十一講 ?新稅收環境下增值稅的稅務籌劃

一、納稅人身份的選擇

二、分散經營

三、聯合經營

四、掛靠

五、采購

六、銷售

八、技術改造時機

案例

▲本講互動與答疑

第十二講 ?新稅收環境下接受稅務稽查預防與應對

一、稅務稽查的重點行業 ? ? ? ? ? ? ?

二、稅務稽查的重點內容

三、稅務稽查的重點稅種和環節 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

四、稅務稽查危機公關 ?

五、金稅三期大數據下容易引起稅局注意填報項目

六、如何降低稅務稽查風險

七、掌握稅務機關的稽查程序與方法

八、應對稅務稽查的日常基礎工作

九、稅務稽查前的準備事項

十、稅務稽查接待技巧

案例

▲本講互動與答疑

第十三講 ?新稅收環境下稅務風險與應對

一、高新產品（服務）的范圍

二、企業總收入的執行口徑

三、無核心知識產權

四、擴大高新研發費用歸集范圍

五、疊加享受優惠政策

六、面臨高新取消時的危機處理

案例

▲本講互動與答疑 ? ?

第十四講 ?新稅收環境下高新技術企業認定復審稅務風險與應對

一、高新技術企業認定對象及標準

二、高新技術產品（服務）收入占比稅務風險與應對 ? ? ? ?

三、企業科技人員占比稅務風險與應對

四、企業研究開發費用占比稅務風險與應對 ? ? ? ? ? ? ? ?

五、高新企業稅收優惠必須達標的各項指標

六、高新技術企業認定程序及監督管理 ? ? ? ? ? ? ? ? ?

七、研發費用加計扣除新政稅務風險與應對 ? ? ? ? ? ?

八、高新技術企業的三大稅收優惠政策

九、高新技術企業認定七大應對措施

十、高新技術企業復審稅務風險與應對

案例

▲本講互動與答疑

第十五講 ?新稅收環境下成本費用稅務風險與應對

一、高新技術企業成本的影響及涉稅要點把控 ?

二、工資三費、五險一金稅前扣除要點把控

三、業務招待費抵扣及稅前扣除風險剖析

四、企業發生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風險剖析 ?

五、資本性支出與費用性支出納稅調整與補救

六、跨期費用涉稅風險剖析及處理技巧 ? ? ? ? ? ?

七、固定資產、無形資產稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

八、長期待攤費用前扣除涉稅風險剖析及稽查應對

案例

▲本講互動與答疑

第十六講 ?新稅收環境下關聯交易風險管控

一、食堂涉稅風險剖析及稽查應對 ? ? ? ? ? ?

二、私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅？

三、股東、高管借款年底未還涉稅風險剖析及應對策略

四、股東、高管借款購房車涉稅風險剖析及應對策略

五、關聯交易作價要點把控 ? ? ? ? ? ? ? ?

六、統一采購稅風險剖析及稽查應對

七、資產劃撥或移送涉稅風險及應對技巧 ? ?

八、關聯交易存在的主要形式及解決方法

案例

▲本講互動與答疑

第十七講 ?稅收熱點難點相關政策解讀與實務操作

一、技術成果投資入股稅收政策分析

二、股權激勵涉稅問題分析

三、高新技術企業有股權轉讓收入是否可以享受稅收優惠

四、預繳企業所得稅注意的事項

五、私車公用涉稅處理方法

六、股東從公司借款涉稅問題分析與會計處理

案例

▲本講互動與答疑

第十八講 ?全面互動答疑與課程總結

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?編制與講解：屠建清