課程背景：

      “凡事預則立，不預則廢。”強調凡事要預先想好怎么做，事前都要有一個計劃、謀略的過程，要對可能出現的各種情況及不同的結果狀態有充分的預計，進而作出不同計劃和執行各種計劃的決策，以降低風險取得最大的收益。隨著我國社會經濟持續增長，房地產市場日趨成熟和市場競爭日益激烈，房屋商品化和城鎮化改造工程的推行，房地產行業市場化、客戶化的導向不斷增強，企業內部管理方式由粗放式向規模、集約化管理過渡，企業全面預算管理和成本控制越來越顯示出它的重要性與必要性。 

課程收益：

       您想系統、有效地掌握房地產企業全面預算管理和成本控制的知識、方法與實務操作技能嗎？您對于如何實施房地產企業全面預算管理的成本控制有困惑嗎？本次課程將為您徹底解惑，使您滿載而歸！具體收益如下： 

（1）送您一個難得的大禮包：老師從事企業全面預算、成本控制等企業管理30多年的實踐經驗；

（2）掌握如何建立房地產企業全面預算管理體系；

（3）掌握房地產企業全面預算管理特點與操作技能；

（4）掌握房地產企業項目預算方法。

（5）掌握房地產企業財務預算方法；

（6）掌握房地產企業全面預算調整的原則與方法；

（7）掌握房地產企業全面預算考核與分析方法；

（8）結合房地產標桿企業全面預算管理案例講解，透析全面預算管理在房地產企業的有效應用技巧；

（9）提高房地產企業全面預算與成本管控能力；

（10）使學員把握十大實施理念，開拓視野，強化本崗位執行力，從而使房地產企業綜合管理水平得到一定提升。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：房地產企業中高層和財務、銷售、工程、采購等部門管理人員。

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導  入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  企業全面預算管理概述

一、企業全面預算管理六大模式

（一）以銷售為起點的預算管理模式

（二）以利潤為起點的預算管理模式

（三）以成本為起點的預算管理模式

（四）以現金為起點的預算管理模式

（五）以資本投入為起點的預算管理模式

（六）綜合平衡預算管理模式

二、房地產企業全面預算管理的六大特點

▲本講互動與答疑

第二講  房地產企業全面預算管理模式的最佳選擇

房地產行業三大特點

幾種常用全面預算管理模式在房地產企業應用中的利弊比較

適合房地產企業的全面預算管理模式

▲本講互動與答疑

第三講  房地產企業全面預算的主要內容

房地產企業項目整體預算（經營預算）

項目整體預算按項目時間階段劃分

項目整體預算按業務管理內容劃分

房地產企業財務預算

（一）投資預算

（二）融資預算

（三）期間費用預算

（四）資產負債表預算

（五）利潤表預算

（六）現金流量表預算

▲本講互動與答疑

第四講  房地產企業全面預算的編制

一、如何設計房地產企業合理的預算編制體系

二、房地產企業預算編制流程

三、房地產企業項目預算的編制

（一）項目的估算

（二）項目的概算

（三）項目的預算

案例  某房地產企業預算編制流程

四、房地產企業項目整體預算的編制

（一）項目進度預算

（二）項目成本預算

（三）編制項目進度、成本費用匯總表

（四）畫出項目進度、成本費用甘特圖

（五）編制項目銷售預算

（六）編制項目預計利潤和預計現金流量表

案例  某房地產企業現金流量預算

五、年度預算編制方法歸納

（一）如何制定年度業務計劃

（二）如何設計合理的預算編制體系

（三）年度經營目標的制定與分解

六、房地產企業年度預算的編制

（一）年度經營項目的確定

（二）年度預算的編制

案例   某房地產企業年度預算

七、房地產企業月度預算編制概述

八、房地產企業現金流量預算的編制

九、房地產企業利潤預算的編制

十、房地產企業資產負債預算的編制

案例  某房地產企業利潤預算

▲本講互動與答疑

第五講  房地產企業全面預算的執行與控制

一、房地產企業全面預算執行和控制的基本思路

二、房地產企業動態成本控制

案例  某房地產企業預算執行控制

三、房地產企業加強合同管理

四、房地產企業現金流量管理

（一）現金收支預算原則

（二）月度現金收支預算的制定與執行程序

案例  某房地產企業合同管理

五、房地產企業預算控制原則與內容

六、房地產企業全面預算事中控制

七、房地產企業全面預算事后控制

案例  某房地產企業預算控制——采購材料付款控制流程

▲本講互動與答疑

第六講  房地產企業全面預算考核

一、房地產企業全面預算考核體系的設計

二、房地產企業全面預算考核

案例  萬科房地產企業平衡計分卡在預算考核中的應用

▲本講互動與答疑

第七講  房地產企業投、融資預算的編制

一、房地產企業長期投資預算的編制

二、房地產企業投資項目的不確定性因素分析

三、房地產企業投資項目的可行性研究

四、房地產企業融資預算的編制

案例  某房地產企業投資預算

▲本講互動與答疑

第八講  房地產企業全面預算分析

一、房地產企業全面預算分析流程

二、房地產企業全面預算分析方法

三、房地產企業全面預算分析報告

▲本講互動與答疑

第九講  房地產企業全面預算調整

一、房地產企業全面預算調整

二、房地產企業全面預算滾動預測

案例   某房地產企業預算調整的做法

▲本講互動與答疑

第十講  房地產企業全面預算管理案例

一、某房地產企業全面預算管理制度的實施

二、某房地產企業項目預算管理

三、某房地產企業財務預算管理

四、某企業期間費用預算管理

▲本講互動與答疑

第十一講  全面預算管理存在的問題與對策

一、 全面預算管理存在的共性問題

二、 房地產企業全面預算管理存在的問題與對策

（一） 房地產企業全面預算管理的特點

（二） 房地產企業全面預算存在的問題

（三） 解決房地產企業全面預算管理問題的對策

▲本講互動與答疑

第十二講  房地產企業成本控制

一、立項成本控制

二、規劃環節成本控制

三、 招投標環節成本控制

四、施工環節成本控制

五、材料及設備采購環節成本控制

六、銷售環節成本控制

七、工程預決算環節成本控制

八、期間費用的成本控制

九、物業管理成本控制

▲本講互動與答疑

第十三講  房地產企業財務管理與成本控制的系統管理

一、房地產企業中財務管理和成本控制的關系

二、存在的問題和不足

三、解決問題的措施

案例  LB集團實施財務管理與成本控制的系統管理取得良好效果

▲本講互動與答疑

第十四講  全面互動答疑與課程總結

                                                                                    編制與講解：屠建清