一、正確認識風險管理與內部控制
1、案例：從企業(yè)失敗與成功的案例看內部控制的重要性

2、基本概念：風險、內部控制、風險管理

3、COSO、薩班斯法案的主要精神

4、我國風險管理與內部控制的實踐

a)財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》解讀，內部控制的目標、原則。

b)《企業(yè)內部控制配套指引》中應用指引對企業(yè)內部控制的指導作用

二、內部控制的基礎-控制環(huán)境

1、企業(yè)組織架構方面的的內部控制

a)組織架構的設計與運行的風險

b)組織架構的設計

2、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方面的內部控制

a)發(fā)展戰(zhàn)略與實施的風險

b)發(fā)展戰(zhàn)略的制定

3、人力資源方面的內部控制

a)人力資源管理的風險

b)人力資源控制中關鍵方面和關鍵環(huán)節(jié)的控制

4、企業(yè)文化建設方面的內部控制

a)企業(yè)文化的作用

b)企業(yè)文化的風險

5、企業(yè)社會責任方面的內部控制

a）社會責任應當關注的風險

以上五個方面通過具體案例分析，使學員了解企業(yè)如何建立內部控制環(huán)境，為實施內部控制打下良好的基礎。

三、企業(yè)風險的識別、評價和風險管理策略

1、風險目標的設定

a)根據(jù)戰(zhàn)略設定目標

b)根據(jù)目標確定風險的承受度（風險的偏好和風險的容忍度）

2、風險的識別

a)內外部因素對風險的影響

b)風險識別的具體方法

3、風險的分析

a)風險分析的流程

對風險發(fā)生的可能性、影響程度進行描述、

分析和判斷，確定重要性風險水平

4、風險的應對策略

a)風險規(guī)避策略及實例
b) 風險轉移策略及實例
c) 風險承擔策略及實例

d)風險的降低策略及實例

四、企業(yè)財務風險分析與防范

1、企業(yè)財務風險的主要特征

客觀、全面、不確定、收益與風險共存

2、企業(yè)財務風險分析

a）資產負債狀況分析財務風險

b）從企業(yè)收益狀況分析財務風險

3、企業(yè)財務風險的防范

a）建立有效的風險防范處理機制

b）加強企業(yè)財務風險控制

籌資風險控制、投資風險控制、資金回收風險控制、收益分配風險控制

c）建立財務風險預警系統(tǒng)

d)加強資產管理，提高營運能力是防范企業(yè)財務風險的保證

4、加強資金管理 　

a)合理調動使用資金

b)細化應收賬款管理

5、完善科學的決策機制

a)股東大會是公司最高權力機構

b)董事會作為公司最高決策機構，

五、企業(yè)具體的控制活動

1、不相容職務的分離

a)不相容職務分離對企業(yè)內部控制的重要性

b)不相容職務分離的具體內容

c)具體案例分析

2、營運資金的控制

a)控制的關鍵點

b)控制目標

c)控制的措施

d)學員討論：案例中存在的營運資金管理問題

3、采購業(yè)務的控制

a)企業(yè)在辦理采購業(yè)務中常見問題

b)采購業(yè)務存在風險，

c)應對策略：控制流程圖

d)學員討論：案例分析采購管理中的問題

4、銷售業(yè)務的控制

a)銷售控制的目的

b)銷售控制的關鍵方面與關鍵控制環(huán)節(jié)

c)銷售過程的流程圖控制

銷售業(yè)務審批流程圖、

銷售合同審批流程圖

銷售定價審批流程圖                                                

銷售收款流程圖

賒銷業(yè)務流程圖 

六、內部控制載體-信息與溝通

1、內部信息傳遞的風險

2、內部信息傳遞相關重要風險的應對措施

3、具體的案例分析

七、內部控制的保障—內部控制的監(jiān)督

1、內部控制的評價

2、內部審計

八、企業(yè)內部控制的局限性及應對策略