主題：全價值鏈的營運資金管理
主講：孫犁
課程背景
營運資金管理是企業財務管理的重點，是企業的核心競爭力和盈利能力實現的體現。在后經濟危機時代，越來越多的企業重視資金流的管理和資金鏈的風險，希望可以提升資金的使用效率和效益，使企業可以在激烈的市場競爭中處于不敗之地。
本次課程將營運資金管理定位于基于商業模式運作的全流程、全價值鏈的營運資金管理，以實現企業戰略目標為出發點，從戰略要求、業務模式、流程管理和風險管控等角度全方位闡明如何實現營運資金的效率、效益和風險控制最優組合，提供實質性的解決問題的思路和方法。
培訓收益
理解營運資金的核心概念及分析方法
全面理解基于企業戰略統馭下的營運資金管理目標和結果
全面理解和學習全流程、全價值鏈的先進營運資金管理模式
全面理解如何通過商業模式的不斷優化，提升營運資金運作效果
深入學習和掌握構建先進營運資金管理模式的具體方法、工具
深入學習和掌握構建先進營運資金管理中的風險控制和防范
培訓對象
董事長、總經理和其他企業高管
財務總監、財務經理、現金經理及其他相關財務管理人員
業務總監、業務經理及其他高級管理人員
收費：
課程大綱
第一模塊?營運資金基本管理模式
◆營運資金管理是企業財務管理的重點
◆營運資金理論基礎
—營運資金要素及模型
案例：運用營運資金進行財務報表的詳細分析
第二模塊?承接戰略的營運資金管理
◆企業的戰略決定營運資金的管理方式及目標
—滿足用戶的需求是營運資金的根本來源和目標
◆承接戰略的營運資金管理
—不同戰略訴求，不同的企業發展階段帶來不同的營運資金的管理模式和結果
◆集團管控下全流程、全價值鏈增值的營運資金管理
—管理的全流程：營運資金管理應該是由戰略，到業務（業務模式的設計、業務規則的設計），到流程，到個人的全流程的管理，這樣才會真正有效
—全流程的營運資金管理，是從戰略到運營模式，到業務，到績效，到人的閉環優化過程
—組織的全流程：營運資金管理不僅僅是財務部門的事。在公司戰略的要求下，財務、業務緊密結合，向外洞察市場機會，向內規范流程管理，體現了規劃未來，引領雙贏的財務戰略
—營運資金的管理不僅僅是財務管錢的進、出和結余；財務要深入到業務端，帶動業務，人人都是營運資金結果的負責者
◆全價值鏈和全流程的營運資金管理，大大降低了資金管控的風險
—全價值鏈：設計、研發、采購、制造、銷售等部門、上下游之間需明確責任，并且形成閉環管理
—全價值鏈營運資金管理的目標：“零應收”、“零庫存”、“CCC負10天”
案例：海爾采購管理：從價格管理到合同總成本管理，發展至毛利率目標
第三模塊?全流程營運資金管理中的價值體現——洞察機會，規劃未來
◆海爾營運資金管理組織架構的特點
—財務變成業務的一部分（業務財務）
—財務由傳統的后臺支持轉變為前端的業務引領
案例：海爾財務組織架構
◆產品的市場企劃與設計研發是營運資金管理的重要部分
—產品競爭力是客戶需求變現的前提：從企劃產品到企劃市場
—產品的設計成本的管理
◆銷售業務流程和營運資金管理
—客戶需求是“單”的唯一來源：準確預測及按訂單生產
—勤進快銷”：銷售模式的創新，主旨是幫助客戶成長，進而實現“人單合一雙贏”的商業模式
—“為客戶變現”，OTC(order to cash)：收款方式的創新
—提升資金質量
—事先算贏：營運資金管理中對于營運資金的經營成本和資源進行量化，直接體現在經營體的損益表中，最終實現“人單合一雙贏”的商業模式
◆供應鏈的營運資金管理
—生產、倉儲、物流流程：零庫存下的即需即供
—采購管理：付款與資金來源嚴格匹配原則
收款與付款周期搭配
收款與付款類型匹配
◆采購管理的不同階段目標：價格、合同總成本、毛利率、規劃未來（績效顯示－成本降低－合同總成本－毛利率），是采購管理在不同階段的創新。
—合同總成本解決了客戶與供應商、公司的采購人員與企業內部客戶之間的博弈的問題
—毛利率解決了價值鏈上下游博弈的問題
◆資源集中（采購集中、供應商集中）管理：以大資源換取大資源
—實行以資源換資源的策略，對供應商進行全供應鏈乃至全價值鏈的管理
案例：
產成品條形碼全過程跟蹤管理
以付款資金計劃倒逼收款的資金種類、結構和周期
合同總成本與成本管理：從事后降價到事前價格管理
供應商管理：供應商參與設計、利用供應商淡季，延長付款帳期、從事后查案到事前供應商引入
采購資源管理：同料不同價
第四模塊??全流程營運資金管理中的風險防范?規范管理，實現雙贏
◆交易政策、規范、制度、標準統一制定
案例：客戶信用評估和管理
◆流程控制，固化至IT系統
◆財務共享服務幫助釋放內部交易資金沉淀
案例：自動清算
◆財務公司實現集團資金池管理
—財務公司是海爾集團業務流程再造的助推器，是資金流整合的金融載體，也是提高資金利用效率、降低財務成本的金融工具，它的出現實現了資金與資產的雙向增值
案例：“資金24小時”不落地
◆規避外匯和利率風險
—專業的團隊做出精準預測
—嚴格的制度約束（比如禁止使用風險型金融工具）
◆利用第三方專業機構進行風險管理
案例：保理、保險業務評估及實施
第五模塊??營運資金管理的創新
◆將營運資金管理的效果、效率和風險控制目標上升至戰略目標，并且能夠不斷地調整、優化商業模式
◆營運資金管理的機制創新、組織創新、流程創新和工具創新
—全面預算與滾動預測（161）
—日清體系
—經營體
案例：與銀行進行金融工具創新
◆海爾的戰略主張、商業模式和組織架構解決了企業中人與組織博弈的問題，不再是人和組織博弈，而是員工的能力與滿足市場需求之間的博弈；海爾人單合一雙贏模式解決了組織人、驅動人的企業難題
—人的觀念的改變和創新
案例：經營體損益表（E2E）、人單酬
浙公網安備 33010802003509號
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