【課程大綱】：（可以分建筑行業(yè)與房地產(chǎn)行業(yè)，還可以分財(cái)務(wù)人員與公司高管領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)容按大綱各部分提取就好）

第一部分、營(yíng)改增改革進(jìn)程與原因分析

（一）改革進(jìn)程

1、部分行業(yè)部分地區(qū)                          2、部分行業(yè)全部地區(qū)

3、全部行業(yè)全部地區(qū)

（二）營(yíng)改增原因分析

1、增值稅征稅原理你真的很了解？            

2、為什么增值稅可以避免重復(fù)征稅？

3、抵扣鏈條不完整的后果

第二部分、增值稅的稅率與納稅地點(diǎn)

1、“老”增值稅稅率是哪些？            

   2、營(yíng)改增后的增值稅稅率又是怎樣？

3、增值稅稅率與原營(yíng)業(yè)稅稅率的區(qū)別與聯(lián)系

第三部分、增值稅的一大特色：小規(guī)模納稅人與一般納稅人

1、小規(guī)模納稅人                      2、一般納稅人

3、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間            4、增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定

5、增值稅納稅期限的規(guī)定              6、增值稅適用稅率的具體規(guī)定

7、增值稅的起征點(diǎn)規(guī)定                8、收入的確認(rèn)

9、視同銷售的確定與處理              10、增值稅發(fā)票的開據(jù)要求

11、增值稅應(yīng)稅扣除憑證管理要求       12、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣發(fā)票認(rèn)證的時(shí)限要求

13、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票過期的規(guī)定               14、丟失抵扣發(fā)票怎么處理

15、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形           16、減免事項(xiàng)

17、即征即退事項(xiàng)                  

第四部分、增值稅發(fā)票管理

1、增值稅發(fā)票的分類                   2、增值發(fā)票的開據(jù)

3、增值稅發(fā)票的傳遞                   4、增值稅發(fā)票的保管

5、虛開增值稅發(fā)票的情形               6、三流一致的管理

第五部分、收入確認(rèn)與進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

1、 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間

2、 收入的確認(rèn)、發(fā)票的開據(jù)、與納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間之間的關(guān)系

3、 價(jià)外費(fèi)用、兼營(yíng)業(yè)務(wù)

4、 視同收入銷售的業(yè)務(wù)

5、 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的范圍

6、 不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形

第六部分、營(yíng)改增后的賬務(wù)處理納稅申報(bào)

1、增值稅下的9個(gè)明細(xì)核算科目的使用

2、與增值稅有關(guān)的業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與賬務(wù)處理

3、增值稅申報(bào)，換稅務(wù)局，加設(shè)備、換報(bào)表，核心是換了不同的計(jì)算方法

第七部分、營(yíng)改增后對(duì)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的影響有哪些？

1、營(yíng)改增后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)層面的影響有哪些？會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)嗎？

2、對(duì)企業(yè)的管理層面的影響與要求？

3、對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理流程的要求？

4、對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響?

第八部分、建安行業(yè)特殊業(yè)務(wù)分析與處理應(yīng)對(duì)                    

1、“掛靠”的路如果繼續(xù)該怎么走？

2、分包業(yè)務(wù)的變化點(diǎn)在哪里？

3、內(nèi)部的轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)該怎么處理？          

第九部分、建安存量項(xiàng)目的過渡政策（適用于自建房地產(chǎn)）

1、怎樣區(qū)分存量項(xiàng)目？依據(jù)？

2、是不是發(fā)票都留到5月1日開就是最好的選擇？

3、成本不匹配怎么辦？

第十部分、建筑施工企業(yè)“營(yíng)改增”后增值稅納稅籌劃

1、分包業(yè)務(wù)的涉稅規(guī)劃              2、 “甲供材”業(yè)務(wù)該怎么處理？

3、勞務(wù)費(fèi)怎樣從成本中走向抵扣？      4、納稅人身份的可否選擇？

第十一部分、房地產(chǎn)存量項(xiàng)目過渡相關(guān)規(guī)定

1、判定標(biāo)準(zhǔn)    2、過渡時(shí)間    3、解決方法

第十二部分、房地產(chǎn)企業(yè)銷售促銷活動(dòng)的管理

第十三部分、出租房產(chǎn)的財(cái)稅管理

（以上三部分需文件出來進(jìn)行細(xì)化）

最后：互動(dòng)環(huán)節(jié)。