2016【贏】在“營改增”專題講座

【課程背景】                                                      

今年3月5日，第十二屆全國人民代表大會第四次會議開幕，聽取國務院總理作政府工作報告。會議指出，適度擴大財政赤字，主要用于減稅降費，進一步減輕企業負擔。自2016年5月1日起建筑、房地產、生活服務業和金融業將完成營增改布局，中國財稅界關注的最后的營改增終于落地。

然而，對于四大行業的管理和財稅人員來說又陷入了另一片混亂和迷茫中，面對即將開始的營增改：

1. 您企業內部財務流程、稅務流程、內控流程等都已經準備好了嗎？
2. 財稅人員的增值稅專業知識都已經具備了嗎？
3. 管理層真的都了解營增改對企業未來的經營所帶來的機遇和挑戰了嗎？

【把握政策趨勢】了解增值稅擴圍改革的背景、國家規劃以及發展趨勢

【掌握調整方法】掌握營改增企業在增值稅改革中需做的工作調整 

【風險應對策略】識別營改增企業在增值稅改革中面對的問題和風險 

【高度實務操作】熟悉稅制改革下新的稅務處理的基本概念和技巧

 【課程大綱】

一、“營改增”背景及改革實施進程中的問題

1.  營改增的背景和動態

2.  四大行業改增稅率最終落地

3.  結構性減稅正確理解

4.  營改增的進程、意義、機遇

5.  營改增推廣與實施計劃

6.  如何把握機遇迎接挑戰

二、“營改增”新政解讀與經營分析

1.營改增試點實施辦法解讀

2.營改增四大行業新政解讀

3.增值稅基礎及原理

4.增值稅進項抵扣新規

5.不得抵扣進項稅分析

6.營改增對企業的稅收負影響

7.營改增對企業的內部管理影響

8.[分析]一般企業如何應對營改增帶來的挑戰

三、“營改增”企業稅務操作原則

1.合理性原則理解與運用

2.事前性原則理解與運用

3.清晰性原則理解與運用

4.差異化原則理解與運用

5.風險可控原則理解與運用

6.稅收多角度理解原則與運用

四、“營改增”企業發票管理風險應對

1.增值稅發票基礎知識

2.我國未來增值稅發票改革趨勢

3.營改增后企業發票如何開具

4.營改增后企業發票風險應對

1) 虛開發票風險應對

2) 滯留發票風險應對

3) 進項發票風險應對

4) 未取得發票風險應對

五、“營改增”企業經營風險控制

1. 營改增后企業銷售管理

1) 視同銷售稅務處理

2) 買一贈一稅務處理

3) 組合銷售稅務處理

4) 無償贈送稅務處理

2.營改增后企業采購管理

1) 供應商的選擇有訣竅

2) 企業采購利潤平衡點分析

3) 擬定成交價運用

3.營改增后企業合同管理

六、“營改增”企業稅收籌劃基礎

1.稅收籌劃基礎知識

2.稅收籌劃技巧與運用

3.營改增后采購業務稅收籌劃

4.營改增后無償贈送視同銷售涉稅風險

5.營改增后企業增值稅稅收籌劃

6.營改增后企業所得稅稅收籌劃

1) 固定資產涉稅風險與稅收籌劃

①固定資產定義

②固定資產的稅會差異

③固定資產折舊新政解讀

④新增固定資產加速折舊理解與運用

⑤固定資產處置新政解讀

2) 工資薪金涉稅風險與稅收籌劃

①工資薪金新政解讀

②福利費正確認識

③勞務派遣新規定

④企業跨年支付薪酬差異處理

3) 限制費用涉稅風險與稅收籌劃

①職工福利費

②工會經費

③職工教育經費

④業務招待費

⑤廣告費與業務宣傳費

⑥公益性捐贈

七、“營改增”后企業如果平穩過渡

1.稅制改革如何應對

2.問題答疑-課程結束