[Training Background 課程背景]

外籍人士個人所得稅受稅收協定、個人職位、居住時間、任職時間等多因素影響，納稅義務的判斷、納稅金額的計算都比國內員工復雜，有關的法律法規也不容易理解，很容易出現納稅義務判斷錯誤、納稅金額計算錯誤等情形。一旦違反中國法律政策或外籍人士所屬國稅收政策，或不熟悉兩國間稅收協定，可能會給外籍高管帶來不可估量的損失。企業高管（含中國籍），往往待遇很高，各種名目的收入也比較多，所以如何在守法的基礎上合理進行一些提前的籌劃，也是一個專業課題。

本講座通過大量的實例，以通俗易懂的方式讓學員迅速理解和領會外籍人員、企業高管（含中國籍）個人所得稅的正確分析和計算方法，充分用好政府給予企業的稅收優惠政策，在為外國籍員工進行薪酬設計時能更合理，并能為外籍人士提供適當的稅務籌劃建議。

Foreigner’s personalincome tax is effected by tax treaties, personal position, residence time,working time and other factors, the tax obligation’s adjustment and the calculation of tax amount aremore complex than the domestic employees, relevant laws and regulations is alsonot easy to understand, it’s prone to errors of tax obligation’s adjustment,tax amount calculation and other errors. Once the violation of Chinese laws andpolicies or foreigners home country tax policies, or are not familiar with taxtreaties between the two countries, it might give foreign executivesimmeasurable loss.

This lecture make trainees quickly understandand digest foreigner’s personal income tax’s proper analysis and calculationmethods, make full use of the business tax incentives given by the governmentin a comprehensible way by a large number of instances. And to be morereasonable in compensation design for foreign employees, as well as provideappropriate tax planning advice for them.

[WhoShould Attend 誰應參加]

1、企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理CFO, taxdirector, financial manager, tax manager

2、HR總監、經理和從事薪酬管理的專業人員HRD, HRManager, C&B Manager

[TrainingContent 培訓內容]

目錄：

模塊一：18大之后個人所得稅最新政策及改革趨勢綜論

模塊二：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才調動政策的優化

模塊三：公司高管人員（含中國籍）的稅務問題和籌劃機會

Content：

Module 1: The latest policies and reformtrends comprehensive discussion of personal income tax after the eighteenthNational People's Congress

Module 2: Foreigner’s personal income tax hotissues and international talent mobility policy optimization

Module 3: company executives (includingChinese nationality) tax issues and planning opportunities

模塊一：最新個人所得稅最新政策及改革趨勢綜論

1）年度至今頒布的個人所得稅最新政策及影響

2）個人所得稅改革趨勢和挑戰

3）個人所得稅稅務稽查的現狀、重點和趨勢

4）個人所得稅年度申報應注意的問題

5）外籍員工薪酬免稅項目有哪些？ 

6）外籍員工薪酬所得稅如何核算？

7）如何處理稅收籌劃與企業管理方式的沖突與統一？

模塊二：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才調動政策的優化

1）中國稅收居民個人的認定和外籍人士五年規則

2）外籍人士費用報銷和免稅補貼的稅務問題

3）外籍人士個人所得稅稽查的重點和應對措施

4）境內外雙重任職問題及如何合理安排境內外的不同職位以取得整體節稅效果

5）如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節稅效果

6）如何起草有稅務效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同

7）在華工作外籍人士的勞動法和社保政策變更及如何優化安排國際人才調動政策

1、外籍人士納稅義務的判斷方法

1）人員身份

2）居住時間

3）工作時間

4）境外兼職

5）境內多處任職

2、稅收協定對納稅義務判斷的影響

1）稅收協定的一般規定

2）稅收協定與國內規定的協調

3、外籍個人常見薪酬福利項目個稅政策分析

1）工資薪金

2）各種獎金

3）包稅分析

4）稅收平衡計劃分析

5）股票期權

6）董事會費

7）股息紅利

8）離職補償

4、外籍人員個人所得稅減免稅優惠

1）住房補貼

2）出差補貼

3）通訊津貼

4）安家費

5）子女教育經費

6）其他免稅福利

5、臨時來華人員個人所得稅的特殊問題

6、獨立個人勞務的個稅處理

7、最新個稅政策介紹與分析

8、針對外籍個人的最新征管措施分析

9、外籍個人自行申報政策分析

10、外籍個人的個人所得稅籌劃

1）外籍個人納稅義務的認定

2）外籍個人住所轉變的稅收籌劃

3）外籍個人出境時間的稅收籌劃

4）外籍個人工資支付地的稅收籌劃

5）外籍個人工資來源地轉變的稅收籌劃

6）充分利用免稅補貼

7）合理安排工資獎金發放方案

8）合理處理獎金與紅利的關系

9）外籍個人社會保險會的稅收籌劃

模塊三：公司高管人員（含外籍、中國籍）的稅務問題和籌劃機會

7）創始人和高管人員通常面臨的個人所得稅主要問題

8）如何優化創始人和高管人員的多重任職安排和薪酬體系

9）如何優化創始人在所投資企業的股權結構以降低其個稅負擔

10）如何安排境內外所得以取得整體節稅效果

企業高管（含外籍、中國籍）的工資個稅籌劃與案例講解

1）納稅人的籌劃

2）稅種的籌劃

3）選擇計稅方法的籌劃

4）征稅項目的籌劃

5）減少計稅依據的籌劃

6）降低適用稅率的籌劃

企業高管（含外籍、中國籍）的獎金個稅籌劃與案例講解

1）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃

2）工資均衡發放的籌劃

3）年終一次性獎金發放的籌劃

4）獎金發放時間的籌劃

5）包干獎金發放的籌劃

6）工資薪酬制度的籌劃

7）多處取得工資的籌劃

企業高管（含外籍、中國籍）的勞務報酬個稅籌劃與案例講解

1）勞務報酬計稅的基本規定

2）降低名義勞務報酬收入的籌劃

3）勞務報酬項目的籌劃

4）合理安排勞務報酬次數的籌劃

5）董事費的稅收籌劃

                   6）財稅201541號文件及2015年國家稅務總局公告20號解讀