銀行貸款報表分析與風險識別大綱

包含如何進行信貸調查報告撰寫

課程目標：

1. 讓學員充分了解全流程風險控制理念

2. 了解信貸風險中影響還款能力的因素

3. 學習并掌握如何編制和分析三表以及可能的風險點識別

4. 了解信貸實地調查的流程與內容，學習掌握調查報告的撰寫

5. 了解人性人心在信貸工作中的意義

課程時間：兩半天課程

授課對象：信貸業務部門

授課方法：講授+案例研討

第一單元 銀行信貸的信用風險與放貸原則

 1、全流程風險控制理念溝通

2、信貸信用風險

     1.1信貸信用風險的定義

  1.2信貸信用風險的來源

3、信貸信用風險的影響因素

  2.1關于還款意愿

  2.1.1還款意愿之品質

  2.2.2還款意愿之違約成本分析

  2.2.關于還款能力

  2.2.1銀行信貸資金的風險收益曲線對比分析

  2.2.2銀行信貸業務中貸款申請人的業務結構分析

        2.2.2.1企業上下游關系

        2.2.2.2企業采購模式

        2.2.2.3業務結算方式

  2.2.3貸款申請人銷售的穩定性分析

  2.2.4關于貸款申請人企業成本結構分析

  2.2.5企業貸款申請中雙邊的價格風險

  2.2.6企業貸款申請中的行業風險

  2.2.7銀行貸款五要素項下不合適的貸款風險

  2.2.8貸款申請人的投資不成功帶來的風險

  2.2.9合規風險和其他風險

3、銀行信貸信用增強或者風險緩釋的因素

  3.1信用增強因素

  3.2風險緩釋因素

4、信貸資金放貸原則

第二單元 銀行貸款業務關于財務信息的獲取

1、貸款申請中財務信息獲取的目的

  1.1兩評估、一設計，

  1.2根本目標：還原客戶的三表（資產負債表、現金流量表、損益表）

2、要獲取的財務信息有

  2.1經營活動財務信息

  2.2投融資活動財務信息

  2.3家庭活動財務信息

3、財務信息的獲取方式

4、財務信息獲取的重點

4.1編制資產負債需要獲取的重點及風險識別

4.2編制損益表需要獲取的重點及風險識別

4.3編制現金流量表需要獲取的重點風險識別

第三單元 資產負債表的分析

  1、資產負債表及其基本結構

     1.1資產負債表表的基本原理

     1.2資產負債表的基本結構及核心科目

     1.3資產負債表項下的風險識別

  2、編制資產負債表時資產和負債的計入原則

     2.1計入的三原則

     2.2流動資產項下各科目的計入原則：（現金與存款、應收賬款、預付款、存貨）

     2.3固定資產計入原則

     2.4其他資產計入原則

  2.5經營性負債計入原則

2.6家庭資產與負債計入原則

2.7表外特殊項計入原則

  第四單元 損益表的分析

 1、損益表及其基本結構

     1.1損益表的基本原理

     1.2損益表的基本結構及核心科目

     1.3損益表項下的風險識別

  2、分析損益表的基本原則及各科目的計入原則

     2.1損益表的基本原則

     2.2損益表項下各科目的計入原則：（銷售收入、分行業可變成本分析、毛利率、固定費用、家庭收入和支出）

     2.3損益分析

第五單元 現金流量表分析

 1、關于現金與現金流

 2、收付實現制

 3、分析現金流量表的兩種方法：直接法和間接法

 4、影響現金流的主要科目

    4.1存貨

    4.2應收賬款

    4.3一次性償還本金的貸款

第六單元 銀行信貸實地調查

 1、信貸實地調查的六原則

 2、信貸實地調查的流程

    2.1十八個流程介紹

 3、分行業調查碰到的問題

    3.1生產加工類行業

    3.2貿易類行業

    3.3服務類行業

 4、實地調查中的風險預警信號

    4.1存貨

    4.2應收賬款

    4.3一次性償還本金的貸款

第七單元 銀行信貸業務調查報告的撰寫

 1、信貸調查報告撰寫的四原則

 2、信貸調查報告的內容講解

    2.1還原報表

    2.2調查報告

 3、調查報告撰寫注意事項

 4、調查報告撰寫實操

第八單元 基于人性的銀行信貸業務

  1、關于情、理、法的那點事兒（情字當頭的由來）

  2、信貸工作的三易（不易、變易、簡易）

  3、關于人性和人心在銀行信貸工作中的思考

第九單元 信貸行業與當地風土人情的關系

  1、當地風土人情決定著不同的調查溝通方式

  2、當地風土人情決定著不同的貸后管理方式

                                 授課老師：張志強

                                  2017年9月25日