企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理

主講：王美江老師

學(xué)員對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員

課程特點(diǎn)

一般來(lái)講，企業(yè)的失敗在某種程度上都可歸咎于內(nèi)部控制的失敗，隨著競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的惡化，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要，內(nèi)控系統(tǒng)涉及企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等諸多方面，涉及企業(yè)的各個(gè)層級(jí)、部門、甚至每一位員工，涉及企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)工作/業(yè)務(wù)流程。如何通過(guò)實(shí)施嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)置，以達(dá)到防患于未然、增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力之效，是每個(gè)企業(yè)的必修課。

如何通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的健康運(yùn)營(yíng)，如何協(xié)調(diào)管理團(tuán)隊(duì)在提高運(yùn)營(yíng)效率與防范風(fēng)險(xiǎn)之間尋求平衡，建立一套既簡(jiǎn)捷高效而又不失控的內(nèi)控系統(tǒng)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以承受的范圍之內(nèi)，對(duì)每一個(gè)管理者來(lái)說(shuō)都是十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善內(nèi)控系統(tǒng)的建立需要企業(yè)整個(gè)管理團(tuán)隊(duì)甚至每一位員工的參與和自律。如果您已正在籌備建立自己的內(nèi)控系統(tǒng)但不知從何處著手，或者如果您的企業(yè)已經(jīng)建立了內(nèi)控系統(tǒng)但實(shí)施效果不能令人滿意，歡迎您來(lái)參加“企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理”培訓(xùn)課程，它將幫助您：

1.了解風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念，掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法和工具，掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理

2.理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)、原則和基本方法

3.探討中國(guó)企業(yè)如何從管理制度、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程等方面提高內(nèi)控的有效性

課程大綱

第一單元 如何把握不確定的世界 - 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量

1. 不確定與價(jià)值創(chuàng)造

2. 企業(yè)運(yùn)營(yíng)通常面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)?

3.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

4.并非所有風(fēng)險(xiǎn)都需要控制-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣

5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的四種策略

6.風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程

7. 如何避免風(fēng)險(xiǎn)演變成危機(jī)?

8. 如何預(yù)防“黑天鵝”事件？

9. 如何運(yùn)用超人的智慧“贏”在風(fēng)險(xiǎn)

第二單元 內(nèi)控系統(tǒng) – 為企業(yè)構(gòu)建一道防火墻

1. 內(nèi)控控制什么?

2. 內(nèi)控的三個(gè)目標(biāo)與五大要素

3. 如何建立一套行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)？

4. 管理的五個(gè)層次

第三單元 管理制度控制

1、如何制定企業(yè)內(nèi)部的“游戲規(guī)則”？

2、中國(guó)企業(yè)管理制度控制的誤區(qū)

3、如何提高管理制度的執(zhí)行力度？

4、總部如何對(duì)各子公司/分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)控？

第四單元 組織結(jié)構(gòu)控制

1、如何避免“一抓就死、一放就亂”？

2、如何使不相容崗位相互制約？

3、組織結(jié)構(gòu)的三種基本形式/利弊

4、財(cái)務(wù)主管委派與管理的三種形式

第五單元 業(yè)務(wù)流程控制

1、企業(yè)的四大循環(huán)  

2  如何梳理流程？

3、流程控制的七個(gè)步驟

第六單元 采購(gòu)付款循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)控制

1、采購(gòu)付款流程常見八大風(fēng)險(xiǎn)  

2、采購(gòu)付款流程的七個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)

3、如何建立有效的供應(yīng)商評(píng)估系統(tǒng)?  

4、如何利用金融工具對(duì)沖材料價(jià)格波動(dòng)？

第七單元 銷售收款循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)控制

1、銷售收款流程常見九大風(fēng)險(xiǎn)  

2、銷售收款流程的七個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)

3、中國(guó)企業(yè)面臨的信用環(huán)境  

4、如何建立有效的信用管理系統(tǒng)?

5、如何對(duì)客戶的資信/實(shí)力進(jìn)行核查？  

6、客戶信用等級(jí)/賒銷價(jià)值的評(píng)估方法

7、如何確定賒銷額度/信用期限？  

8、應(yīng)收款的跟蹤與管理

第八單元：項(xiàng)目工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2、工程項(xiàng)目中的承包、分包常見風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

3、施工運(yùn)營(yíng)中常見風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

4、安全事故常見風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

5、項(xiàng)目控制與預(yù)算常見風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

6、實(shí)物資產(chǎn)與原材料價(jià)格波動(dòng)的常見風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

7、項(xiàng)目管理中的合同管理及工程結(jié)算常見風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

8、項(xiàng)目運(yùn)作中的管理者素質(zhì)及能力風(fēng)險(xiǎn)

9、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策及關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第九單元：財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件

2、會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)

3、重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲

4、資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債

5、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告

6、合并范圍不完整

8、財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分

9、財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任

10、財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況

11、財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整

12、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策及關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第十單元：其他常見內(nèi)控漏洞識(shí)別與應(yīng)對(duì)

1、資金與賬戶內(nèi)控漏洞識(shí)別與應(yīng)對(duì)

2、票據(jù)管理內(nèi)控漏洞識(shí)別與應(yīng)對(duì)

3、費(fèi)用報(bào)銷與付款內(nèi)控漏洞識(shí)別與應(yīng)對(duì)

4、實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)控漏洞識(shí)別與應(yīng)對(duì)

5、債務(wù)融資及擔(dān)保內(nèi)控漏洞識(shí)別與應(yīng)對(duì)

第十一單元：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管理

2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模型

2 大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

2、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及管理

2 企業(yè)信用管理的基本概念

2 應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范

2 應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)的日常管理

3、企業(yè)庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)及管理

2 正確認(rèn)識(shí)庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

2 庫(kù)存物料的ABC管理

2 減少不可用庫(kù)存

2 采用合適的庫(kù)存補(bǔ)貨方式

2 加強(qiáng)庫(kù)存的現(xiàn)場(chǎng)管理

2 庫(kù)存的VMI管理

2 庫(kù)存管理的績(jī)效考核

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的關(guān)鍵項(xiàng)目分析

2 應(yīng)收賬款分析

2 存貨管理分析

2 固定資產(chǎn)分析

2 應(yīng)付賬款分析

第十二單元：內(nèi)部控制體系及全面風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)建

1、內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊(cè)

2、編制內(nèi)部控制手冊(cè)的關(guān)鍵要點(diǎn)

3、內(nèi)部控制體系建立流程

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立方案