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企業預算與成本控制沙盤是通過學員分別扮演總經理、財務總監、銷售總監、生產運營總監、信息總監等角色組成4-8個相互競爭的模擬經營公司，圍繞企業經營、投資、融資等一系列活動，實現對企業經營全環節的預算與成本控制的學習與思考，提升會計人員建立基于企業全面預算與成本控制的意識和能力。 通過本次沙盤模擬實戰，使學員了解基于企業戰略的企業預算與成本控制的基本思想及流程，全面提高學員發現問題、分析問題、解決問題的能力，從而實現企業戰略規劃、資金籌集、市場營銷、產品研發、生產組織、物資采購、設備投資與改造、融資與財務管理等企業預算與成本控制內容的全面認識與掌握。 【課程目標】 1.理解企業經營的本質； 2.樹立基于企業戰略與經營流程的全面預算與成本控制思維； 3.樹立以銷售為中心的預算體系； 4.理解基于企業價值鏈的企業預算與成本控制方法； 5.了解運用EXCEL進行企業預算與成本控制的方法； 6.了解信息化（ERP）環境下，企業預算與成本控制的分析思路與方法。 【課程對象】 企業中高層管理人員及會計人員 【培訓時間】2天/12小時 【課程大綱】 引言： 基于企業價值鏈的企業預算與成本控制沙盤模擬經營規則的介紹 一、企業經營本質與戰略規劃 1.理解企業經營的本質； 2.企業預算與成本控制的目的； 3..運用戰略分析工具與方法，評估企業內外部資源，識別與分析企業的機會與威脅； 4.制定、實施模擬企業的中、長期發展戰略； 5.培育企業核心競爭力與資源匹配。 ■頭腦風暴：企業預算與成本控制的本質？ 二、銷售預算與成本控制 1.根據市場需求分析，進行模擬市場的細分與定位，制定企業組合營銷策略； 2.對原有市場地位進行分析，進行市場投入的效益分析，做好廣告投放預算與成本控制； 3.結合市場周期理論，進行新市場開拓的預算與成本控制； 4.對新舊市場進行綜合分析，合理制定廣告投放預算與成本控制策略； 5.結合市場周期與產品周期及產品盈虧平衡預測，合理制定市場與產品廣告投放預算與成本控制。 ■頭腦風暴：如何才能拿到大的市場份額？ 三、產品研發與生產預算與成本控制 1.根據產品生命周期理論，合理制定新產品研發的時間、研發預算與成本控制； 2.根據產品設備與生產工藝，合理制定產品生產預算與成本控制； 3.根據產品的量本利分析，合理安排不同生產線上的產品生產預算與成本控制； 4.根據產品組合量本利分析，合理制定產品的生產計劃與成本控制。 ■頭腦風暴：如何合理的安排生產計劃？ 四、采購與庫存預算與成本控制 1.結合生產計劃，合理制定采購計劃與采購方式； 2.結合庫存管理理論，合理安排原料庫存與成本控制； 3.建立零庫存（JIT）的管理思路。 ■頭腦風暴：如何實現零庫存管理？ 五、投資與融資預算與成本控制 1.生產線的購買時間與種類的預算與成本控制； 2.企業融資的時間與種類的預算與成本控制； 3.流動資產的融資管理（應付賬款、高利貸）； 4.廠房的租與買決策分析； 5.學習戰略型資源配置，協調融資、投資、運營能力的戰略匹配。六、建立企業全面預算與成本控制 1.制定銷售和市場投入預算與成本控制； 2.根據市場分析和銷售計劃，制定安排生產和采購預算與控制； 3.進行期間費用的預算與控制； 4.制定現金流預算； 5.制定高效的融投資預算與成本控制高； 6.實現企業利潤的預算。 ■頭腦風暴：如何理解“預則立，不預則廢”的管理思想 七、基于企業預算與成本控制的團隊建設 1.通過模擬團隊協作，認識戰略導向型團隊的優勢； 2.在模擬經營中尋求團隊的戰略效率與效益來源； 3.學習管理團隊的自我調整，破解戰略型團隊建設中的困惑； 4.體驗溝通對管理團隊戰略理解與執行的意義； 5.學習跨部門合作與協調，提高周邊績效，樹立全局意識； 6.基于團隊承諾，制定戰略目標和行動計劃。 八、總結 1.各經營團隊的企業預算與成本控制效果評價； 2.各經營團隊成敗的分析與思考？ 【課程時間安排】 培訓時間為兩天。具體時間按排為： 第一節：企業預算與成本控制模擬沙盤實踐課程介紹 第二節：企業預算與成本控制模擬沙盤實踐規則說明 第三節：企業預算與成本控制模擬講解 第四節：各組成員第一年模擬經營 各團隊CEO總結 第五節：各組成員第二年模擬經營 各團隊CEO總結 第六節：各組成員第三年模擬經營 第七節：各組成員第四年模擬經營 各團隊CEO總結 第八節：各組成員第五年模擬經營 各團隊CEO總結 第九節：各組成員第六年模擬經營 第十節：各組CEO模擬經營總結討論 【課程要求】 1、按時參加課程學習； 2、遵守課程的各項規章制度； 3、具有誠實的企業模擬經營行為； 4、組建合理的企業模擬決策實戰團隊。