本書介紹： 為什么企業規模擴大了，利潤卻減少了；銷售額上去了，成本卻失控了？透過龐雜的會計數據和眾多的財務報表，能否找到科學決策的依據，發現企業經營管理中潛藏的問題，使企業不再為現金流、應收賬款、存貨、投資、負債等所累？ 由生動的案例引出發人深省的財務管理難題，結合各種財務表單和關鍵指標進行鞭辟入里的分析，提出企業整體效益提升的系列解決方案，這是一部超越技術操作層面，對企業經營整體掌控的財務管理力作。 本書融合了史永翔先生14年外企高管工作的經驗和輔導100多家企業提升效益的心得。閱讀本書，你可以： 讀懂各種財務報表，發現企業經管管理中的問題；通過財務指標分析進行科學決策，防范財務危機；掌握有效提升企業贏利水平的方法；使財務資源與企業戰略相匹配；…… 本書目錄： 序一進取與穩健的平衡/Ⅰ 序二走向成功管理的指南針/Ⅲ 序三企業本質屬性的回歸/Ⅴ 自序/Ⅶ 第一章財務管理與企業經營/ 假如你熟知企業經營的整個循環過程，那么你能把握住它的關鍵所在嗎？ 對企業管理者而言，如何防范企業運營與管理出現失控和混亂？又該如何解決這些問題呢？ 一、企業經營的目的/ （一）企業經營的目的是什么/ （二）如何達到贏利的目的/ 二、揭示企業經營循環的奧秘/ （一）現金與資本/ （二）企業的經營過程/ （三）企業經營的五大奧秘/ （四）企業經營循環與財務管理的結合/ 三、財務管理的三大要件與企業經營的結合/ （一）企業的利益相關者/ （二）企業財務管理的三要件/ （三）科學合理的財務管理能夠全面提高企業競爭力/ 第二章企業的資產與利潤的經營分析/ 企業管理為什么抓不到重點、要點？ 一、財務報表的循環/ 二、如何解讀資產負債表/ （一）閱讀總額信息，整體把握企業財務結構/ （二）企業的資產/ （三）企業的負債/ （四）所有者權益/ （五）所有者權益與負債的區別/ 三、資本、資產和利潤的關系/ （一）財務的杠桿作用力/ （二）資本結構與現金流/ （三）資產使用權不等于所有權/ 四、如何分析利潤表/ （一）利潤表簡介/ （二）利潤表分析/ 五、資產負債表與利潤表之間的關系/ 第三章企業現金流與財務指標分析/ 企業利潤的增長與現金的管理是否有關系？ 如何正確地找出財務數據中的關聯關系，發現潛在的危機？ 一、收入與現金/ 二、現金流是企業的生命線/ 三、現金流量表分解/ （一）現金收入構成表/ （二）現金支出構成表/ （三）現金余額結構表/ （四）企業發展的三個階段/ （五）現金流可以直接判斷企業經營活動/ 四、現金流量的分析/ （一）結構分析/ （二）流動性比率/ （三）償債能力比率/ （四）獲取現金能力比率/ 五、財務報表分析/ （一）財務報表分析的原則/ （二）財務報表分析的四個方面/ （三）杜邦分析法/ 第四章設計凈營運資本衡量管理效率/ 以往的會計指標已不能衡量新經濟環境下企業的成功，怎么辦？ 一、什么是營運資本/ 二、營運資本需求歸零的企業是最有競爭力的企業/ （一）顛覆傳統的財務理念/ （二）戴爾的營運資本分析/ （三）沃爾瑪的營運資本分析/ 三、營運資本的構成與作用/ （一）營運資本需要用長期資金來支撐/ （二）營運資本需求幫助管理者掌握每月或每年的資金調配/ （三）營運資本需求可以衡量企業管理的效率/ 四、如何掌控營運資本/ （一）挖掘資金潛能，減少營運資本需求/ （二）銷售增長對營運資本需求的影響/ （三）營運資本需求點/ （四）通過管理資產負債表分析營運資本需求/ 附應收賬款的綜合管理解決方案/ 第五章編制管理損益表——設計利潤來源/ 企業的凈利潤是個絕對數，反映企業在一定時期內是否贏利，贏利多少。那么，管理損益表中的利潤是如何計算的呢？管理損益表中包括哪些指標？損益表如何反映生產量和銷售量呢？ 一、管理損益表中的信息/ （一）生產量與銷售量/ （二）產品銷售收入/ （三）貢獻毛益/ （四）銷售毛利/ （五）息稅前利潤/ （六）利潤總額/ 二、管理損益表中的財務分析/ （一）管理損益表中的信息量分析/ （二）管理損益表中的數據分析/ （三）管理損益表的延伸/ 三、盈虧臨界分析/ （一）保本點的銷量/ （二）保利點的銷量/ （三）保本點銷量和保利點銷量在管理中的應用/ （四）損益平衡/ 第六章企業全面成本化管理/ 如何防止銷售費用失控？企業的生產成本與管理費用該如何分布與控制？企業成本控制的要點是什么？如何把握這些要點？如何處理企業的創新與成本的關系？ 一、成本的構成/ （一）生產成本/ （二）經營成本/ 二、如何控制生產成本/ （一）事前控制/ （二）事中控制/ （三）事后控制/ 三、成本控制的要點/ （一）“三全”觀念/ （二）考核各項成本支出/ （三）目標和現實/ （四）制度與能動性/ （五）特殊和正常/ （六）成本與質量，成本與功能/ （七）創新與突破/ 第七章用數字化預算全面控制公司管理/ 為何有些企業雖然有預算管理，卻沒有辦法應對變化的經營環境？為什么中國企業的財務報告始終是一個結果？有效的預算管理的關鍵在哪里？ 一、中國企業預算管理的通病/ （一）為什么預算與現實總是差異很大/ （二）如何看待預算管理/ 二、如何進行預算管理/ （一）確定經營目標/ （二）制訂全面計劃/ （三）監控經營活動/ （四）分析、考核工作業務/ 三、預算管理的過程/ （一）預算管理的過程循環/ （二）如何編制預算/ 四、全面預算的構成/ （一）業務預算/ （二）專門決策預算/ （三）財務預算/ 五、業務預算/ （一）銷售預算/ （二）生產預算/ （三）物料預算/ （四）人工預算/ （五）制造費用預算/ （六）成本預算/ （七）銷售和管理費用預算/ 六、現金預算表/ （一）現金預算表的作用/ （二）現金預算表的結構/ （三）錢不在于多，而在于會理/ 七、兩種先進的預算方法/ （一）彈性預算/ （二）滾動預算/ 八、管理者對預算的定位決定了預算的程度/ 第八章企業投融資決策/ 如何正確地評估項目的收益？項目中的潛在危機是什么？如何控制財務風險？哪種融資方式對公司更有利？如果需要使用融資組合，各種融資方式應占怎樣的比例？ 一、項目投資決策/ （一）什么是投資決策/ （二）投資決策的重要性/ （三）資本投資決策的步驟/ 二、項目融資決策/ （一）什么是融資決策/ （二）融資決策的六個步驟/ （三）四種融資方式/ 第九章財務如何支撐企業戰略發展/ 怎樣評價公司所處的財務位置？公司現有的財務資源能夠支撐公司的發展嗎？如何有效地使用公司的財務資源？如何根據公司的競爭戰略制訂財務戰略？ 一、導致戰略失敗的五大財務危機/ （一）現金流短缺/ （二）過多的應收賬款/ （三）過多的滯銷存貨/ （四）過大的（固定）資產投資/ （五）過多的短期借款/ 二、財務戰略的必要性/ （一）為什么要制訂財務戰略/ （二）企業戰略要與財務資源相匹配/ （三）財務風險應與經營風險反向搭配/ 三、財務戰略的選擇——財務戰略矩陣/ （一）EVA的認識與實踐/ （二）現金/ （三）如何選擇適合的財務戰略/ 第十章建立整體效益管理體系/ 衡量企業經營績效的標準是什么？是什么因素影響公司的市場價值？投資者看重的到底是什么？如何有效地配置公司資源創造最大價值？如何將公司各級管理者的行動方向一致化？管理人員如何能夠保證自己的目標設定、資源分配和績效評估可以給公司、公司的客戶和股東帶來最好的結果？ 一、影響企業成功的四個要素 / （一）清晰的遠景目標及戰略/ （二）合理的組織結構及決策體系/ （三）有效的管理流程/ （四）優秀的核心經營程序和嚴格的內控程序/ 二、以財務管理為中心的四個管理層次/ 三、建立以EVA目標為價值導向的管理體系/ （一）什么是以價值為基礎的管理/ （二）以價值為基礎的管理觀念在中國企業中的應用/ 四、以創造價值為導向的戰略思想/ （一）戰略規劃與公司價值創造密切相關 / （二）以創造價值為導向的戰略規劃的基本觀點/ （三）以價值為導向的戰略規劃對公司的貢獻/ 五、構建條理清晰的財務組織模式/ （一）財務部門的使命與職責/ （二）公司的財務組織結構/ （三）財務總監的職位/ 六、對企業的業績至關重要的管理流程/ （一）企業的核心管理流程及其之間的關系/ （二）經營規劃/預算計劃程序/ （三）人才考核激勵程序/ 七、優秀的核心經營程序和嚴格的內控程序/ （一）影響內部控制程序成功實施的因素及國內公司存在的 問題/ （二）客戶資信管理/ （三）資金管理程序/