課程大綱：

中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之一：財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)篇

一、財(cái)務(wù)管理做什么—財(cái)務(wù)管理的職能

1）投資決策                2）融資決策         3）資產(chǎn)管理決策

案例討論：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理急需補(bǔ)強(qiáng)的職能是什么

二、財(cái)務(wù)管理必須系統(tǒng)考慮的問(wèn)題—財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

1）商業(yè)環(huán)境                2）稅收環(huán)境           3）金融環(huán)境

案例討論：影響中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要環(huán)境是什么？日常工作中如何研究相關(guān)環(huán)境的變化

三、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)

1）資金的時(shí)間價(jià)值          2）風(fēng)險(xiǎn)和收益

案例討論：①資金時(shí)間價(jià)值以及風(fēng)險(xiǎn)和收益的概念如何深刻影響中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理

②中小企業(yè)面臨哪些主要的風(fēng)險(xiǎn)？如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量與評(píng)價(jià)

中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之二：財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)診斷篇

一、財(cái)務(wù)分析的方法

1）增長(zhǎng)比例分析                2）結(jié)構(gòu)比例分析            3）財(cái)務(wù)比率分析

4）綜合分析

案例討論：①某公司利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)比例分析案例與相關(guān)咨詢成果分享

②成為一名成功的職業(yè)經(jīng)理人—股東價(jià)值創(chuàng)造關(guān)鍵績(jī)效驅(qū)動(dòng)因素案例

③綜合分析案例—中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)價(jià)

二、資產(chǎn)負(fù)債表的分析

1）貨幣資金變化原因以及變化合理性分析

2）銷售過(guò)程形成的債權(quán)規(guī)模以及債權(quán)結(jié)構(gòu)分析

3）存貨規(guī)模及其結(jié)構(gòu)的分析              4）固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)分析

5）負(fù)債規(guī)模變化以及變化原因分析        6）所有者權(quán)益的分析

案例討論：通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)以及融資活動(dòng)的科學(xué)性與有效性

三、利潤(rùn)表的分析

1）收入質(zhì)量分析                         2）成本費(fèi)用分析

3）穩(wěn)健性與盈余質(zhì)量分析                 4）非經(jīng)常性損益活動(dòng)

四、現(xiàn)金流量表的分析

1）運(yùn)轉(zhuǎn)正常與運(yùn)轉(zhuǎn)糟糕的現(xiàn)金流量的特點(diǎn)   2）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

3）通過(guò)現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量           4）產(chǎn)業(yè)鏈地位分析

案例討論：①三張報(bào)表的綜合分析

②如何通過(guò)報(bào)表分析發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題，提供決策咨詢與建議？提供建議時(shí)需要關(guān)注哪些重要問(wèn)題

③企業(yè)經(jīng)濟(jì)特征與競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略分析案例

④均衡方程—什么樣的企業(yè)發(fā)展路徑是合理有效的發(fā)展路徑

中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之三：投資篇

一、資本預(yù)算與現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)

1）資本預(yù)算的步驟           2）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)

二、投資決策方法

1）投資回收期               2）凈現(xiàn)值              3）內(nèi)涵報(bào)酬率

4）盈利指數(shù)

案例討論：①不同投資決策方法結(jié)果不一致時(shí)候的抉擇

②不同生命周期企業(yè)的投資戰(zhàn)略

③能力拓展與提升案例—對(duì)外投資的決策方法

中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之四：融資篇

一、融資渠道與融資方式的選擇

1）融資渠道與融資方式?jīng)Q策的依據(jù)         2）不同生命周期企業(yè)的融資戰(zhàn)略

案例討論：①國(guó)內(nèi)中小板以及創(chuàng)業(yè)板上市的游戲規(guī)則

②美國(guó)納斯達(dá)克市場(chǎng)介紹

③如何吸引風(fēng)險(xiǎn)投資（VC）的關(guān)注

④如何與基金打交道（尤其是私募基金）

⑤如何爭(zhēng)取銀行的信貸資金

⑥能力拓展與提升案例—中小企業(yè)的股利分配戰(zhàn)略

二、融資成本

1）債權(quán)融資的成本           2）股權(quán)融資的成本       3）資金的綜合成本

投資篇與融資篇綜合案例討論：科技金融對(duì)于企業(yè)投融資的影響

中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之五：資產(chǎn)管理篇

一、資金管理

1）資金管理的目的                     2）資金管理的主要工具與方法

3）為保證資金安全所必需采取的措施

案例討論：浙江某企業(yè)的資金管理

二、應(yīng)收賬款管理

1）RPM監(jiān)控法                           2）DOS的計(jì)算與分析

3）賬齡分析表                          4）應(yīng)收賬款的績(jī)效考核指標(biāo)

5）提高應(yīng)收賬款資產(chǎn)流動(dòng)性的方法與工具

6）打造客戶信用管理體系，提高應(yīng)收賬款管理績(jī)效

7）逾期應(yīng)收賬款的催收技巧與方法

案例討論：廣東某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理

三、存貨管理

1）存貨管理的目的                      2）存貨管理的方法

四、固定資產(chǎn)管理

1）固定資產(chǎn)的價(jià)值管理                  2）固定資產(chǎn)的實(shí)物管理

3）固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與清理管理  

4）拋棄固定資產(chǎn)投資情結(jié)，謹(jǐn)防企業(yè)變成“重資產(chǎn)”公司