全面預算管理與控制

課程背景：

中國經濟新常態下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業競爭力? 如何從企業內部挖潛提升績效?

沒有人可以對抗趨勢，互聯網經濟已蓬勃發展，沖擊到大量傳統企業的生態環境，如何轉型?如何進行戰略重構?如何在進行產品服務和業務模式創新的同時，提升戰略執行力?

今天的企業從未如此直面轉型、戰略重構、內部挖潛提升績效的壓力，這不僅關乎企業的基業長青，也關乎企業的生死存亡，全面預算管理做為戰略實施與運營管理的核心工具，承擔著承接戰略、規劃投入、控制運營、績效落地的重要職能，讓企業不同層級的管理人員了解和介入預算管理對企業經營管理是大有幫助的。

課程收益：

承接戰略: 以企業戰略為導向，從資源、策略端實施企業戰略；

優化配置: 運用全面預算優化資源配置，達到資源利用效率最大化；

控制運營: 通過預算控制對企業經營進行量化的計劃安排；

降本增效：建立調動員工積極性與創造力主動降本增效的經營機制；

課程特色：

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握管理技能。

課程時間：1-2天  6小時/天

授課對象：財務經理、預算財務、負責預算編制的相關業務經理、預算中心負責人

授課方式：案例教學 + 案例討論分享+講師深度點評 + 現場咨詢、輔導，互動分享及講師點評時間超過40%。

課程大綱：

一、全面預算管理的作用及存在的問題

演練1：預算管理的終極目的是什么？

1. 全面預算管理的作用在哪?

   - 承接中長期戰略

   - 規劃短期與中長期資源投入

   - 戰略績效考核落地

   - 成本控制

   2、預算在什么環境下起作用?

   - 有效中長期戰略規劃

   - 合適企業運營單元

   - 科學的績效考核體系

   - 高層有力的推動與支持

   3、目前預算管理存在的主要問題

    

   二、預算目標制定、分解與企業組織結構重構

   1、預算目標制定的原則

   2、預算目標必須配備具體可操作的實施計劃

   演練2：如何制定戰略目標與計劃

   3、戰略決定組織，組織支持戰略

   4、預算管理組織結構從事業部劃分開始

   5、劃小經營單元，預算目標分解

   案例：組織結構重構：從瀕臨破產到香港聯交所上市

   演練3：如何進行收入、成本、利潤目標分解？

   6、如何實現戰略目標- 發揮每位員工的作用

   令人感動的服務不會誕生于職位說明中

   案例：華為、海底撈激發每一位員工的積極性與潛力

    

   三、如何編制年度經營規劃與全面預算

   1、建立預算推動組織

   2、自上而下與自下而上

   3、零基預算與增量預算

   4、彈性預算與滾動預算

   5、年度銷售規劃編制

   - 銷售目標：年度銷售目標，含產品、區域、月份、人員的立體計劃

- 營銷活動計劃：

    - 銷售計劃與產品、人員計劃的有效銜接

- 銷售部門考核指標及激勵方案

6、產品、采購與人員規劃編制

7、預算編制

1）銷售預算

2）產品及采購預算

3）費用預算

4）資產預算

5）現金流預算

6）預算報表

演練4：如何編制全面預算

8、預算編制難點分析

四、預算執行、分析、控制與激勵

1、預算授權

1）理解一線授權利弊，平衡效率與風險

案例：華為：讓聽得見炮聲的人來呼喚炮火

2）建立總部服務、監督、戰略平臺

案例：海爾自主經營體與總部職能部門的關系

2、預算執行、分析、控制與改善

1）精細化財務核算

2）彈性預算執行

3）預算執行情況溝通

4）如何召開預算月度分析會

5）預算分析關注戰略及責任中心運營情況

6）跟進改善項目

演練5：如何制作精細化預算分析報告？

3、預算調整條件與程序

4、預算考核與獎懲

1）按業績貢獻進行激勵分配，獲取分享制

2）實行賽馬機制

3）出成績的地方出人才

演練6：如何制定預算績效考核獎懲方案