國際貿易中的海外稅務與外匯風險管理
課程綱要
模塊一 國際貿易的現狀、問題及趨勢
一、現狀1、2、3、4、
二、問題1、2、3、4、5、
三、發展趨勢（特朗普關稅大棒對中國對外貿易的影響）
四、近日多國對華關稅調整及最新稅收新政
1、美國 2、歐盟 3、沙特 4、越南 5、墨西哥
模塊二 國際貿易的涉稅處理及風險應對策略
一、傳統貿易方式
1、進出口涉稅處理（關稅、增值稅、消費稅、企業所得稅政策）
2、進出口涉稅風險
1）進口完稅（報關完稅風險點）
2）出口退免稅（出口退稅條件及風險點）
3）保稅業務（保稅政策要點及保稅業務涉稅風險點）
二、跨境電商和物流
1、跨境電商現狀、模式及市場規模
2、跨境電商稅收政策及偷逃稅被罰案例
●稅收政策●案例解析偷逃稅風險
3、跨境電商企業存在的財稅風險
①買單出口
查驗率高、騙稅共犯、外匯混亂和法律風險
②個人賬戶收款
稅務、賬務和資金風險
③視同內銷
補稅風險：涉及增值稅消費稅和企業所得稅
④“推單”的走私風險
4、跨境物流的稅務風險
①稅務合規風險②稅務規劃風險③出口退稅風險④稅務爭議風險
5、海外倉的稅務風險應對（案例分析）
●出口與退稅存在時間差（案例解讀風險分析和應對策略）
●出口銷售額難以確定（同上）
●虛開發票騙退稅款（同上）
6、跨境電商海外經營的稅務合規
1、美國 2、歐盟
7、跨境電商物流的稅務籌劃策略
①選擇物流方式
②強化供應鏈管理
③合理運用優惠政策
④優化交易結構和產品結構
模塊三 外貿企業如何規避八大“稅務紅線”
一、增值稅風險
二、海關合規
三、外匯管理違規
四、稅收優惠濫用
五、個人所得稅問題
六、轉讓定價不合規
七、國際雙重征稅
八、知識產權使用及轉讓稅務問題
模塊三 國際貿易中的外匯風險管理
一、國際貿易中的常見外匯風險類型
1、交易風險
2、經濟風險
3、折算風險
4、三種外匯風險對比（圖表）
二、國際貿易中的常用外匯風險管理策略
1、匯率風險的管理策略
2、匯兌風險的管理策略
3、回款風險的管理策略
三、案例解析國際貿易外匯市場風險管理技巧
1、外匯市場風險管理技巧
●風險識別和評估
●設定風險限額
●使用止損訂單
●多樣化投資組合
●學習和使用技術分析
●控制情緒和遵守交易計劃
2、案例解析外匯風險管理 案例一 案例二 案例三
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