【課程背景】

　　 2019年個稅將實行綜合所得征收方式，新個稅改革增加的很多新內容，如專項附加扣除，匯算清繳，等等，變得更加難以操作，給企業帶來了重大的風險。

　　從2019年1月1日起，基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費統一交由稅務部門征收。在之前，我國的社保費繳納基數和比例是機動的，有的企業隨意降低工資基數繳納，有的企業任意選擇保費比例繳納。而此次改革開始后，將實現社會保險費歷史上的最嚴格征管，亦將成為社會保險史上影響最為廣泛的一次改革。雖然國家有文件規定，企業職工養老保險暫緩移交稅務，但遲早都要移交，企業未雨綢繆，探索有效的降低社保入稅后人力成本大幅提高的方式大勢所趨。

　　同時，國地合并后的第一個企業所得稅匯算清繳----2018年匯算清繳季已經到來，許多稅務事項需要在年底財務關賬和稅務匯算清繳起前盡早做好安排，同時也為下一年的財務預算和稅務規劃做好準備。個人所得稅、企業所得稅、社保、會計準則、資本市場等多個領域政策的變革，以及針對企業稅收風險管理的技術和政策更新，還有稅收系統智能化的趨勢。這些變化對年末涉稅收入調整、人資成本與合同變動、稅前扣除事項處理、企業特色或關鍵業務的涉稅調整等諸多事項上需要根據上述稅收環境政策的變化而更新思路和技巧，2018年度匯算清繳工作的成敗與財稅人員的專業知識、籌劃思路、操作技巧是否能及時更新升級密切相關！

【課程收益】

　◆梳理個人所得稅新政細節，總結關鍵風險點及實際問題，將風險提前預警；

　◆詳解社保實務內容，理順思路，學會規劃安排好企業工作；

　◆直擊2018年企業匯算清繳中各類涉稅業務的變化規律、調整關鍵和風險核心；

　◆緊扣政策，深入領會政策的最新變化，升級思維，領悟新技巧與新策略；

◆分享案例及獨到見解，學員全程參與，逐一解析2018年新政帶來的持續業務變化與調

整要訣。

【課程大綱】

模塊1   2018稅改與稅收新政深度解析

一、2018稅改的主要內容及政策趨勢

二、國地合并后企業的涉稅環境變化及風險應對思路

模塊2  社保入稅給企業帶來的沖擊及解困方式

一、 社保入稅的動因及主要政策解讀

二、社保入稅執行中的難點解讀

1.  員工自愿放棄繳納社保的后果及企業責任

2.  工資總額、社保基數和個稅繳納基數不匹配問題

3.  異地社保問題如何解決？

4.  母公司簽合同交社保在在各公司公司，或者本單位發工資在其他單位繳納社保符合處理

5.  企業勞務派遣合同第三方繳納社保違規風險防范

6.  雇傭臨時工勞務派遣退休返聘農民工及外國人的社保繳納與個稅問題

三、社保應對思路及措施

1.  用工安排

2.  薪酬結構

3.  內部合伙人計劃

4.  稅收外地安排

模塊3  個稅新政解讀、實務操作及籌劃

一、 個稅新政主要內容解讀

1.  什么是綜合稅？如何匯算清繳？

2.  預繳稅預扣稅如何計算

3.  專項附加扣除的適用范圍及享受辦法

4.  取得多處多種收入應如何繳納申報

5.  外籍人士的稅收政策變化及應對

二、 國地稅合并給個人稅收繳納帶來的挑戰

1.  對個人收入和資產的稅收監控

2.  稅銀合作對私人資金流動的監控

3.  哪些群體受到新個稅的沖擊比較大？

三、 當前稅收新政下企業員工老板個稅風險應對

1.  老板長期低報收入的風險

2.  虛增員工工資稅前扣除的風險

3.  老板私設個人銀行賬戶收公款的風險

4.  現金發工資的風險

5.  老板微信給高管賺工資的風險

6.  老板長期借用公司款項不還的風險

7.  內部分紅不交個稅的風險

8.  給高管發兩份薪水的風險

9.  個稅申報人數跟匯算清繳和社保繳納的從業人數不一致的風險

10. 社保與工資嚴重不匹配的風險

四、 新個稅下的稅務籌劃要點及風險提示

模塊 4  2018所得稅匯算清繳政策及匯算難點

一、2018所得稅匯算清繳的的政策解讀

二、所得稅匯算清繳的難點分析

三、所得稅匯算清繳的準備及涉稅賬務調整