課程大綱

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第一模塊 對國際避稅與反避稅形勢及其影響的研判

一、國際避稅的現狀特點及困難

二、國際反避稅的趨勢

三、國際反避稅對我國企業國際化及在華跨國公司的影響

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第二模塊 關聯申報和同期資料政策42號公告解讀

二、42號公告出臺的背景及公告內容解讀

三、42號公告對在華跨國公司及國內企業集團的影響

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第三模塊 關聯申報表的填報操作要點?

1、22張關聯申報表填報重點難點分析及填報實務
2、22張關聯申報表的涉稅風險預警及應對
3、22張關聯申報表填報模擬訓練
4、國別報告填報難點問題及應對措施?
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第四模塊 關聯申報和同期資料準備的操作要點

?一、主體文檔

1、產品和勞務供應鏈分析及實務操作訓練

2、集團各成員價值貢獻分析及實務操作訓練

3、集團內勞務分析及實務操作訓練

4、集團內融資安排分析及實務操作訓練

5、無形資產交易、定價分析及實務操作訓練

?二、本地文檔
1、各地稅局審核2016年度本地文檔發現的30個不規范問題
2、本地文檔的體例結構和實務建議
3、如何做好企業內部組織結構及管理架構描述
4、如何做好企業所處的行業分析
5、如何做好經營策略的分析
6、如何有效披露企業的財務數據
7、如何準確披露企業的關聯方信息
8、如何準確披露企業的各類關聯交易
9、如何進行功能風險分析
10、如何進行行業價值鏈分析
11、如何進行地域特殊因素分析
12、如何做好關聯交易財務狀況分析
13、如何進行可比性分析
14、如何選擇最合適的轉讓定價方法
15、如何審閱同期資料報告

?三、特殊文檔

1、成本分攤協議特殊事項文檔實務操作
2、資本弱化特殊事項文檔實務操作

?四、國別報告

1、何為國別報告？

2、哪些企業需要提交國別報告？

3、國別報告如何撰寫和提交？

4、國別報告中的潛在稅務風險應對

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第五模塊? 42號公告與6號公告政策比較及風險應對

?一、6號公告與42號公告相比呈現的重大變化

1、特別納稅自行調整

2、特別納稅調查重點關注對像

3、特別納稅調查程序

4、可比性分析

5、轉讓定價方法

6、被調查企業可比性分析評估與選擇

7、對單一功能企業出現虧損進行監控管理

8、無形資產價值貢獻與收益分配

9、關聯勞務轉讓定價

10、特別納稅調整

11、滯納金和利息

12、相互協商程序

13、特別納稅調查調整表單

二、特別納稅調整風險及其應對策略和方法

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第六模塊? 案例解析關聯申報、同期資料和國別報告實務操作

一、2個代表案例分析

二、特別納稅調整風險及其應對

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第七模塊??企業如何提高關聯交易反避稅調查風險應對水平？

1、轉變觀念，主動跟稅務機關建立長期新型的＂客戶——代理＂合作關系；

2、進一步提高企業轉讓定價的合規水平，嚴控轉讓定價稅務風險；

3、條件具備時應主動跟稅務機關談簽預約定價，將稅務稽查風險從事后被動應對變為事前主動防范；

4、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入公司治理考核指標；

5、充分利用稅務司法實踐中舉證責任(Proof of evidence)倒置權利，維護企業合法、合理利益；

6、建立和完善外企稅務風險內控機制，提高反避稅調查的防范水平。

7. 借助于專業稅務咨詢代理服務機構的力量，確保關聯申報的合法合理和合規，提高反避稅調查風險應對

??? 水平。

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授課方式：老師主講+分組討論+老師點評+老師總結

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課程用時：1天