第一講  經濟責任審計概述

一、經濟責任審計的對象

二、經濟責任審計的內容

三、經濟責任審計范圍

四、經濟責任審計的形式

五、經濟責任審計的要求

▲本講互動與答疑

第二講  經濟責任審計計劃

一、經濟責任審計年度立項計劃

二、經濟責任審計項目計劃

三、經濟責任審計作業計劃

▲本講互動與答疑

第三講  經濟責任審計實施

一、審前調查與評價標準選擇

二、被審人及所在單位的準備工作

三、檢查會計資料

四、審閱文件資料

五、審計組審計報告的編報

案例  世通將費用轉為資本性支出虛增利潤

▲本講互動與答疑

第四講  經濟責任審計評價指標構建

一、經濟責任評價指標構建原理

二、經濟責任評價指標構建實例

三、審計評價標準選擇案例

四、涉評數據采集驗證和審計評價

五、經濟責任審計評價報告

案例  某省屬國有企業董事長進行離任經濟責任審計

▲本講互動與答疑

第五講  經濟責任審計綜合評價與責任界定

一、評價原則和內容

二、責任界定與追究

三、重大經濟決策

四、資產質量的評價

五、預算完成的評價

六、企業債務的評價

案例  武當山某院原院長劉瑞任期經濟責任審計紀實

▲本講互動與答疑

第六講 《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》要點

一、領導干部對履行經濟責任過程中的下列行為應當承擔直接責任

二、領導干部對履行經濟責任過程中的下列行為應當承擔領導責任

三、審計結果運用

▲本講互動與答疑

第七講  財務、稅務法律法規風險與防范

一、基于《會計法》的財務法律風險與防范

二、基于《企業所得稅法》的稅務法律風險與防范

三、基于增值稅政策的稅務法規風險與防范

案例  某企業違反財稅法律法規經營帶來的后果

▲本講互動與答疑

第八講  資金營運風險控制設計及運行

一、資金運營風險控制的目標

二、資金營運活動的業務流程

三、資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施

案例  千萬元“小金庫”現形記

▲本講互動與答疑

第九講  采購業務風險控制設計及運行

一、采購業務流程

二、主要風險及其管控措施

三、會計控制

案例  百萬美金購買的貨物是真是假?

▲本講互動與答疑

第十講  銷售業務風險控制設計及運行

一、銷售業務流程

二、銷售業務主要風險點

三、銷售計劃管控措施

四、客戶開發與信用管控措施

五、銷售定價管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發貨管控措施

八、收款管控措施

九、會計控制

案例  BBC公司銷售與收款環節存在的風險與對策

▲本講互動與答疑

第十一講  增值稅風險管控

一、進項稅額的風險防范

二、銷項稅額的風險防范

三、規避取得虛開增值稅專用發票的風險

▲本講互動與答疑

第十二講  企業所得稅風險管控

一、準予扣除項目的確認與調整

二、企業所得稅法限制性費用的控制

▲本講互動與答疑

第十三講  財務風險管控的基本程序

一、確定財務風險管控基本目標

二、財務風險分析

三、財務風險控制

案例  某省移動公司實行財務轉型強化風險控制

▲本講互動與答疑

第十四講  案例分析

案例一  對城區某單位負責人進行經濟責任審計

案例二  某集團經濟責任審計項目管理

案例三  東方電氣集團領導人員經濟責任審計

案例四  浙江金華某企業報表漏報商品銷售額受處罰

案例五  合俊集團自己打敗了自己

第十五講  全面互動答疑與課程總結

時長：1天

                                               編制與講解：屠建清