第一講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對象

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式

五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)年度立項(xiàng)計(jì)劃

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作業(yè)計(jì)劃

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施

一、審前調(diào)查與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)選擇

二、被審人及所在單位的準(zhǔn)備工作

三、檢查會(huì)計(jì)資料

四、審閱文件資料

五、審計(jì)組審計(jì)報(bào)告的編報(bào)

案例  世通將費(fèi)用轉(zhuǎn)為資本性支出虛增利潤

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)指標(biāo)構(gòu)建

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)構(gòu)建原理

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)構(gòu)建實(shí)例

三、審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)選擇案例

四、涉評數(shù)據(jù)采集驗(yàn)證和審計(jì)評價(jià)

五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)報(bào)告

案例  某省屬國有企業(yè)董事長進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)綜合評價(jià)與責(zé)任界定

一、評價(jià)原則和內(nèi)容

二、責(zé)任界定與追究

三、重大經(jīng)濟(jì)決策

四、資產(chǎn)質(zhì)量的評價(jià)

五、預(yù)算完成的評價(jià)

六、企業(yè)債務(wù)的評價(jià)

案例  武當(dāng)山某院原院長劉瑞任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)紀(jì)實(shí)

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講 《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要點(diǎn)

一、領(lǐng)導(dǎo)干部對履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中的下列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任

二、領(lǐng)導(dǎo)干部對履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中的下列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

三、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  財(cái)務(wù)、稅務(wù)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范

一、基于《會(huì)計(jì)法》的財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

二、基于《企業(yè)所得稅法》的稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

三、基于增值稅政策的稅務(wù)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范

案例  某企業(yè)違反財(cái)稅法律法規(guī)經(jīng)營帶來的后果

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  資金營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

二、資金營運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

三、資金運(yùn)營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

案例  千萬元“小金庫”現(xiàn)形記

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、采購業(yè)務(wù)流程

二、主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施

三、會(huì)計(jì)控制

案例  百萬美金購買的貨物是真是假?

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、銷售業(yè)務(wù)流程

二、銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、銷售計(jì)劃管控措施

四、客戶開發(fā)與信用管控措施

五、銷售定價(jià)管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發(fā)貨管控措施

八、收款管控措施

九、會(huì)計(jì)控制

案例  BBC公司銷售與收款環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)與對策

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

二、銷項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

三、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十二講  企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整

二、企業(yè)所得稅法限制性費(fèi)用的控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的基本程序

一、確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控基本目標(biāo)

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例  某省移動(dòng)公司實(shí)行財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十四講  案例分析

案例一  對城區(qū)某單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

案例二  某集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目管理

案例三  東方電氣集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

案例四  浙江金華某企業(yè)報(bào)表漏報(bào)商品銷售額受處罰

案例五  合俊集團(tuán)自己打敗了自己

第十五講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

時(shí)長：1天

                                               編制與講解：屠建清