課程背景

隨著我國市場經濟的飛速發展， 稅收與財務法規政策的不斷優化與變化，企業面臨的風險越來越多。如何通過檢查及時發現并管控這些風險，已成為企業面臨的重大課題。

課程收益：      

通過培訓，能使學員充分了解企業稅務風險和內控風險產生的原因，掌握企業主要環節稅務風險和內控風險的管控技能。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：綜合管理人員和稽核管理人員等相關崗位

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  企業稅務風險產生的原因與管控

一、企業稅務風險產生的七大原因

二、企業控制稅務風險的十大措施

▲本講互動與答疑

第二講  增值稅業務常見問題及主要檢查方法

一、增值稅業務銷項稅常見問題及主要檢查方法

二、增值稅業務進項稅常見問題及主要檢查方法

三、增值稅業務其他稅常見問題及主要檢查方法

▲本講互動與答疑

第三講  增值稅風險與管控

一、增值稅業務銷項稅風險與管控

二、增值稅業務進項稅風險與管控

三、增值稅業務其他稅風險與管控

▲本講互動與答疑

第四講  個人所得稅常見問題及主要檢查方法和風險與管控

一、個人所得稅常見問題及主要檢查方法

二、個人所得稅風險與管控

▲本講互動與答疑

第五講  企業所得稅常見問題及主要檢查方法和風險與管控

二、企業所得稅常見問題及主要檢查方法

二、企業所得稅風險與管控

▲本講互動與答疑

第六講  內部風險評估要點

一、風險評估過程中需注意的問題

二、風險評估與事件之間的關聯性

三、風險評估的三種可行途徑

四、風險評估的三大環節

▲本講互動與答疑

第七講  內部風險評估測試的常用方法

一、風險衡量方法

二、識別風險的技術

三、風險的定量分析

四、風險動因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風險驅動因素圖

九、風險結果描述方法

▲本講互動與答疑

第八講  內部風險評估操作要點

一、風險記錄

二、內在風險評估

三、剩余風險評估

四、風險評估反應

五、風險識別與評估

▲本講互動與答疑

案例  中航油風險評估測試                                                          

第九講  移動通信工程項目風險與管控

一、 移動通信工程項目風險分析

（一）政策風險

（二）市場風險

（三）人才風險

（四）環境污染風險

二、移動通信工程項目風險管控措施

（一）企業提高風險意識

（二）規范業務流程,加強內部控制

（三）建立完善的風險管理體系

三、工程立項主要風險點及管控措施                                

四、工程建設主要風險點及管控措施                                                                                        

五、工程驗收主要風險點及管控措施

案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

▲本講互動與答疑  

第十講  合同管理內部控制要點  

一、合同調查

二、合同談判

三、合同文本擬定  

四、合同審核

五、合同簽署

六、合同履行

七、合同結算

八、合同登記

九、合同管理的后評估

▲本講互動與答疑                                                                                                                  

第十一講  資金活動內控管理                              

一、案例   千萬元資金缺口，遷出內部控制驚天漏洞

二、資金活動控制的總體要求

三、籌資活動控制

四、投資活動的控制

五、資金運營活動的控制

（一）資金運營風險控制的目標

（二）資金營運活動的業務流程

（三）資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施

案例  千萬元“小金庫”現形記

▲本講互動與答疑                      

第十二講  采購業務內控管理

一、案例  百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?

二、主要風險及其管控措施

三、會計控制

▲本講互動與答疑

第十三講  資產內控管理

一、案例

（一）利用職務之便騙取國有財產64萬元

（二）YXY商場的無形資產風險控制

二、存貨控制                                  

三、固定資產控制

四、無形資產控制

▲本講互動與答疑

第十四講  銷售業務內控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業務主要風險點

三、銷售計劃管控措施

四、客戶開發與信用管控措施

五、銷售定價管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發貨管控措施

八、收款管控措施

九、客戶服務

十、會計系統控制

▲本講互動與答疑

第十五講  財務報告內控管理                                

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

三、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措

▲本講互動與答疑

第十六講  內部信息傳遞內控管理

一、內部信息傳遞的總體要求  

二、內部信息傳遞流程的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十七講  信息系統內控管理                                                          

一、信息系統內部控制概述  　　

二、信息系統的運行與維護

▲本講互動與答疑

第十八講  案例分析

案例一：湖南移動通信公司內部控制體系優化

一、改善內部控制環境

二、加強風險評估及管控

三、完善業務流程內部控制活動

四、建立有效信息溝通系統

五、加強內部控制監督

六、優化后內部控制體系實施的保障措施

案例二  某移動通信企業經營市場和綜合口業務風險防范

第十九講  全面互動答疑與課程總結

                                                       編制與講解：屠建清