課程背景

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展， 稅收與財(cái)務(wù)法規(guī)政策的不斷優(yōu)化與變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多。如何通過檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)并管控這些風(fēng)險(xiǎn)，已成為企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：      

通過培訓(xùn)，能使學(xué)員充分了解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，掌握企業(yè)主要環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的管控技能。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：綜合管理人員和稽核管理人員等相關(guān)崗位

授課方式：故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因與管控

一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的七大原因

二、企業(yè)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  增值稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法

一、增值稅業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅常見問題及主要檢查方法

二、增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅常見問題及主要檢查方法

三、增值稅業(yè)務(wù)其他稅常見問題及主要檢查方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)與管控

一、增值稅業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅風(fēng)險(xiǎn)與管控

二、增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅風(fēng)險(xiǎn)與管控

三、增值稅業(yè)務(wù)其他稅風(fēng)險(xiǎn)與管控

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  個(gè)人所得稅常見問題及主要檢查方法和風(fēng)險(xiǎn)與管控

一、個(gè)人所得稅常見問題及主要檢查方法

二、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與管控

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  企業(yè)所得稅常見問題及主要檢查方法和風(fēng)險(xiǎn)與管控

二、企業(yè)所得稅常見問題及主要檢查方法

二、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)與管控

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中需注意的問題

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與事件之間的關(guān)聯(lián)性

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三種可行途徑

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三大環(huán)節(jié)

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)試的常用方法

一、風(fēng)險(xiǎn)衡量方法

二、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)

三、風(fēng)險(xiǎn)的定量分析

四、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測(cè)試法

八、風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素圖

九、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果描述方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作要點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)記錄

二、內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

三、剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估反應(yīng)

五、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

▲本講互動(dòng)與答疑

案例  中航油風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)試                                                          

第九講  移動(dòng)通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與管控

一、 移動(dòng)通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（三）人才風(fēng)險(xiǎn)

（四）環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)

二、移動(dòng)通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控措施

（一）企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

（二）規(guī)范業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)內(nèi)部控制

（三）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

三、工程立項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施                                

四、工程建設(shè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施                                                                                        

五、工程驗(yàn)收主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國(guó)承建合同

▲本講互動(dòng)與答疑  

第十講  合同管理內(nèi)部控制要點(diǎn)  

一、合同調(diào)查

二、合同談判

三、合同文本擬定  

四、合同審核

五、合同簽署

六、合同履行

七、合同結(jié)算

八、合同登記

九、合同管理的后評(píng)估

▲本講互動(dòng)與答疑                                                                                                                  

第十一講  資金活動(dòng)內(nèi)控管理                              

一、案例   千萬元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

二、資金活動(dòng)控制的總體要求

三、籌資活動(dòng)控制

四、投資活動(dòng)的控制

五、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的控制

（一）資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

（二）資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

（三）資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

案例  千萬元“小金庫”現(xiàn)形記

▲本講互動(dòng)與答疑                      

第十二講  采購業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、案例  百萬美金購買,僅用2個(gè)月——貨物是真是假?

二、主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施

三、會(huì)計(jì)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  資產(chǎn)內(nèi)控管理

一、案例

（一）利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬元

（二）YXY商場(chǎng)的無形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

二、存貨控制                                  

三、固定資產(chǎn)控制

四、無形資產(chǎn)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十四講  銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、銷售計(jì)劃管控措施

四、客戶開發(fā)與信用管控措施

五、銷售定價(jià)管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發(fā)貨管控措施

八、收款管控措施

九、客戶服務(wù)

十、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十五講  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控管理                                

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

三、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措

▲本講互動(dòng)與答疑

第十六講  內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理

一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十七講  信息系統(tǒng)內(nèi)控管理                                                          

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

二、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

▲本講互動(dòng)與答疑

第十八講  案例分析

案例一：湖南移動(dòng)通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化

一、改善內(nèi)部控制環(huán)境

二、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管控

三、完善業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制活動(dòng)

四、建立有效信息溝通系統(tǒng)

五、加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督

六、優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實(shí)施的保障措施

案例二  某移動(dòng)通信企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)和綜合口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

第十九講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                       編制與講解：屠建清