課程背景

   2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。

2010年5月，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。

風險無時不有、無處不在，是企業生存發展的一大危害。正確地識別風險、分析和

評估風險，針對不同性質的風險，實施不同的應對策略，才能有效規避和防范風險。

隨著我國市場經濟的飛速發展，企業面臨的風險越來越多。企業內部控制與風險管

理是預測未來可能出現偏離經營目標的損失，并針對預測前景制定規避和防范風險損失的一門科學，是應對當今世界千變萬化、風險叢生的新科學，是經營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：      

通過培訓，能使學員充分了解移動通信企業內控與風險的特征和產生的原因，掌握企業主要環節的內控缺陷、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對策略的實施技能，以及風險管理持續改進的方法和能力。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：業務人員、財務人員和相關中高層及崗位

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  移動通信企業經營問題與分析

一、移動通信企業內部控制存在的問題

二、移動通信企業經營業務上存在的問題

三、移動通信企業信息系統存在的問題

四、移動通信企業存在種種問題的原因分析

▲本講互動與答疑

第二講  案例：某移動通信運營商內部控制的做法

一、背景

二、通信行業波特五力模型分析

（一）潛在的新進入者威脅

（二）替代品的威脅

（三）購買方的購買能力

（四）供應商的供應能力

（五）同行競爭

三、該公司的模型有效性分析

（一） 戰略層

（二）管理層

（三）操作層

四、組織績效控制分析

（一）制定績效目標

（二）有效的控制與激勵

（三）組織績效的衡量和調整

▲本講互動與答疑

第三講  完善移動通信企業內控管理機制的措施

一、明確績效目標

二、加大控制與激勵執行力度

三、衡量與調整組織績效

四、建立內部服務持續優化機制

五、完善移動通信行業內部控制控制活動

六、調整優化移動通信企業治理結構

七、編制《內部控制手冊》

案例  江蘇網通經營分析系統風險管控

▲本講互動與答疑

第四講  移動通信企業財務報告內部控制要點                              

一、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

二、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

案例  格林柯爾  冷得夠徹底

▲本講互動與答疑

第五講  移動通信企業合同管理內部控制要點  

一、合同調查

二、合同談判

三、合同文本擬定  

四、合同審核

五、合同簽署

六、合同履行

七、合同結算

八、合同登記

九、合同管理的后評估

▲本講互動與答疑

第六講  其余16個環節的企業內部控制要點

人力資源、全面預算、組織架構、發展戰略、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、內部信息傳遞、信息系統

▲本講互動與答疑                                                                            

第七講  現金風險及管控

一、現金風險分析

二、現金風險控制

※現金管理風險與防范匯總表

▲本講互動與答疑

第八講  資金營運風險控制設計及運行

一、資金運營風險控制的目標

二、資金營運活動的業務流程

三、資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施

案例  千萬元“小金庫”現形記

▲本講互動與答疑                                                                                                                                

第九講  項目投資風險管控

一、項目投資風險識別

二、項目投資風險評估

三、項目投資風險控制

※投資管理風險與防范匯總表

▲本講互動與答疑

第十講  案例分析

案例一  某移動通信企業經營市場和綜合口業務風險防范

案例二  虛擬運營商風險管控

第十一講  全面互動答疑與課程總結

                                                                 編制與講解：屠建清