課程背景：

隨著我國稅制的進一步完善和稅收征管力度的不斷加強，企業由于其經營活動的復雜性，對于規范稅務活動和降低稅負更顯重要和必要。而合理避稅與納稅籌劃，以及稅務風險的有效防范，正是規范稅務活動和降低稅負不可替代的重要舉措。

課程收益：

近年來，國家出臺了一系列財稅新政策，并增強了稅收征管力度，從而使企業的稅收成本不斷上升。 對于如何合法有效地應用避稅與納稅籌劃技巧，采取稅務風險防范措施，切實操作好這一稅賦空間，以達到降低企業稅負的目的，以及進一步提高企業管理層的合理避稅與涉稅風險防范實操能力，是本課程的主要收益。  

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：中高層、財務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者必備的十大實施理念

第一講  制造業生產環節的納稅籌劃　　

一、來料加工與進料加工籌劃

二、自產自銷與委托加工籌劃

▲本講互動與答疑

第二講  制造業銷售環節的納稅籌劃　　

一、銷售結算時間確立的納稅籌劃

二、銷售額確立的納稅籌劃

三、銷售方式確立的納稅籌劃

四、銷售機構設置的納稅籌劃

五、銷售價格確立的納稅籌劃

▲本講互動與答疑

第三講  制造業增值稅籌劃

一、納稅人身份選擇的增值稅籌劃

二、分散經營的增值稅籌劃

三、聯合經營的增值稅籌劃

四、四掛靠的增值稅籌劃

五、中小企業如何充分應用增值稅優惠政策

六、采購的增值稅籌劃

七、銷售的增值稅籌劃

八、不動產買賣的增值稅籌劃

▲本講互動與答疑

第四講  制造業所得稅籌劃

一、企業所得稅籌劃技巧

二、企業所得稅政策的應用

三、準予扣除項目的確認與調整

▲本講互動與答疑

第五講  制造業其他稅種避稅

一、資源稅籌劃技巧

二、房產稅籌劃技巧

三、契稅籌劃技巧

四、土地增值稅籌劃技巧

五、城鎮土地使用稅籌劃技巧

六、印花稅籌劃技巧

▲本講互動與答疑

第六講  制造業生產經營稅務籌劃

一、存貨計價的稅務籌劃

二、折舊的稅務籌劃

三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃

四、費用分攤的稅務籌劃

▲本講互動與答疑

第七講  制造業租賃稅務籌劃

一、出租方的稅務籌劃

二、承租方的稅務籌劃

▲本講互動與答疑

第八講  制造業投資稅務籌劃

一、投資行業的稅務籌劃

二、投資方式的稅務籌劃

三、投資結構的稅務籌劃

四、投資過程的稅務籌劃

五、項目投資的稅務籌劃

六、企業并購的稅務籌劃

七、固定資產投資的稅務籌劃

八、金融投資的稅務籌劃

▲本講互動與答疑

第九講  制造業籌（融）資稅務籌劃

一、企業負債規模的稅務籌劃

二、企業間資金拆借的稅務籌劃

三、向金融機構借款的稅務籌劃

四、權益籌資的稅務籌劃

五、項目融資的稅務籌劃

六、信托稅務籌劃

七、集資稅務籌劃

八、租賃融資的稅務籌劃

九、優化資本結構的稅務籌劃

十、發行股票的稅務籌劃

十一、發行債券的稅務籌劃

▲本講互動與答疑

第十講  稅務風險控制

一、建立基礎信息系統

二、建立納稅風險預測與控制系統

三、制定風險控制流程，設置風險制點

四、重點關注企業重大事項，跟蹤監控風險

五、規劃稅務風險應對策略

▲本講互動與答疑

第十一講  稅務風險管理與防范

一、企業稅務風險管理的含義

二、企業稅務風險管理的環境

三、企業稅務風險管理的目標

四、企業稅收管理的基本目標是防范稅收風險創造稅收價值

五、企業稅收管理的基本構架分析

六、企業稅務風險管理制度的主要內容

七、企業稅務風險管理的組織　

八、企業稅務風險管理機構的主要職責

九、稅務部門稅收征收管理對企業稅收管理的影響

十、企業稅務風險的表現形式

十一、企業稅收風險的類別及原因

十二、企業稅收風險管理的基本方法

十三、營改增后集團“資金池”管理中的稅收風險及管控策略

十四、資本交易項目中的稅務風險與防范

▲本講互動與答疑

第十二講  案例分析

案例一  某企業稅務籌劃要點

案例二  某企業稅務風險控制要點

第十三講  全面互動答疑與課程總結

                                                          編制與講解：屠建清