課程背景：

       2018年度企業所得稅匯算清繳是國地稅合并后的首次，企業如何應對所得稅匯算清繳風險？房地產業、建筑業、金融業、生活服務業自從2016年5月1日起實施營業稅改征增值稅以來，國家出臺的一系列稅收新政策如何應用？已成為企業面臨的重大課題。  

課程收益：

一、掌握國家相關稅收政策的應用技能；

二、把握企業所得稅匯算清繳前的自查要點與清繳技能；

三、提高增值稅稅務籌劃技能；

四、提高企業所得稅籌劃技能；

五、提高其他稅收籌劃技能；

六、增強制度的可操作性與執行力；

七、強化十大實施理念，全面提升管理水平。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層和財稅等相關管理崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業制度問題分析與十大實施理念

一、企業制度可操作性不強的原因與對策

二、企業制度執行力不到位的原因與對策

三、企業管理者十大實施理念

第一講 最新相關稅收政策應用

一、小型微利企業普惠性企業所得稅減免的應用

二、研發費用加計扣除比例提高的應用

三、設備、器具一次性扣除標準提高的應用

四、職工教育經費標準提高的應用

五、創投企業優惠新政策的應用

案例

本講互動與答疑

第二講  年終企業所得稅會計實務

一、應付稅款法的會計處理

二、納稅影響會計法的會計處理

三、特定業務與特殊業務的所得稅會計處理

（一）企業籌辦期間開辦費的所得稅會計處理

（二）視同銷售業務的所得稅會計處理

（三）企業對外捐贈的所得稅會計處理

（四）企業接受捐贈的所得稅會計處理

（五）企業資產減值的所得稅會計處理

（六）企業彌補虧損的所得稅會計處理

（七）企業資產評估增值的所得稅會計處理

（八）債務重組的所得稅會計處理

（九）持有至到期投資的所得稅會計處理

（十）股權轉讓所得的會計處理及納稅調整

（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理

（十二）減免企業所得稅的會計處理

（十三）稅前扣除憑證應用及其風險防范

（十四）資產損失資料留存備查風險防范

（十五）租金收入的財稅處理現納稅技巧

案例

本講互動與答疑

第三講  年終企業所得稅特別調整實務

一、關聯企業的稅務處理

二、特別納稅調整管理的內容

三、轉讓定價調整

四、新增企業所得稅征管范圍調整

五、企業清算的所得稅處理

案例

本講互動與答疑

第四講  企業所得稅匯算清繳要點

一、企業所得稅匯算清繳自查重點事項

二、國地稅合并后首次企業所得稅匯算清繳的風險與應對

三、企業所得稅匯算清繳前的注意事項

四、未進行納稅調整而少繳稅款的稅收風險與應對

五、企業所得稅預繳、匯繳環節的稅收優惠享受

六、企業所得稅匯算清繳申報表要點概述

案例

本講互動與答疑

第五講  增值稅避稅與籌劃

一、納稅人身份選擇的增值稅避稅

二、分散經營的增值稅避稅

三、聯合經營的增值稅避稅

四、四掛靠的增值稅避稅

五、中小企業如何充分應用增值稅優惠政策

六、采購的增值稅避稅

七、銷售的增值稅避稅

八、不動產買賣的增值稅避稅

案例

本講互動與答疑

第六講  企業所得稅避稅

一、企業所得稅避稅技巧

二、企業所得稅政策的應用

三、準予扣除項目的確認與調整

案例

本講互動與答疑

第七講  操作企業其他稅種避稅

一、資源稅避稅技巧

二、房產稅避稅技巧

三、契稅避稅技巧

四、土地增值稅避稅技巧

五、城鎮土地使用稅避稅技巧

六、印花稅避稅技巧

案例

本講互動與答疑

第八講  案例分析

案例一  跨年度收入、費用的年終會計實務

案例二 某企業增值稅籌劃

第九講  全面互動答疑與課程總結

                                        編制與講解：屠建清