導入  財稅[2018]54號 《關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》解讀

第一講  企業所得稅稅前扣除與納稅調整

一、稅前扣除的基本原則

二、扣除的確認原則

三、扣除項目

四、準予扣除具體項目的確認與所得稅調整

（一）工薪支出

（二）職工福利費用

（三）工會經費

（四）職工教育經費

（五）社會保險費和住房公積金

（六）公益金捐贈支出

（七）利息費用

（八）匯兌損失

（九）借款費用

（十）業務招待費

（十一）廣告費和業務宣傳費

（十二）資產損失

（十三）固定資產折舊費用

（十四）長期待攤費用

（十五）商業折扣

（十六）現金折扣

（十七）分期收款

（十八）手續費和銷售傭金

（十九）不得扣除項目

第二講  年終企業所得稅會計實務

一、應付稅款法的會計處理

二、納稅影響會計法的會計處理

三、特定業務與特殊業務的所得稅會計處理

（一）企業籌辦期間開辦費的所得稅會計處理

（二）視同銷售業務的所得稅會計處理

（三）企業對外捐贈的所得稅會計處理

（四）企業接受捐贈的所得稅會計處理

（五）企業資產減值的所得稅會計處理

（六）企業彌補虧損的所得稅會計處理

（七）企業資產評估增值的所得稅會計處理

（八）債務重組的所得稅會計處理

（九）持有至到期投資的所得稅會計處理

（十）股權轉讓所得的會計處理及納稅調整

（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理

（十二）減免企業所得稅的會計處理

第三講  年終企業所得稅特別調整實務

一、關聯企業的稅務處理

二、特別納稅調整管理的內容

三、轉讓定價調整

四、新增企業所得稅征管范圍調整

五、企業清算的所得稅處理  

第四講  收入核算的年終會計實務

一、收入核算

二、年終會計實務要點

第五講  產品成本核算的年終會計實務

一、產品成本核算

二、年終會計實務要點

第六講  期間費用核算的年終會計實務

一、期間費用核算

二、年終會計實務要點

第七講  利潤核算的年終會計實務

一、利潤核算

二、年終會計實務要點

第八講  所得稅費用核算的年終會計實務

一、所得稅費用核算

二、年終會計實務要點

第九講  利潤分配核算的年終會計實務

一、利潤分配核算

二、年終會計實務要點

第十講  年終會計調整實務

一、會計年度計政策變更的年度調整

二、會計估計變更的年度調整

三、前期差錯更正的年度調整

第十一講  企業所得稅匯算清繳

一、企業所得稅匯算清繳重點事項

二、企業所得稅申報表要點概述

主表：企業所得稅申報表

附表：收入明細表

         成本費用明細表

         納稅調整項目明細表

         企業所得稅彌補虧損明細表

         稅收優惠明細表

         境外所得稅抵免計算明細表

         以公允價值計量資產納稅調整表

         廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表

         資產折舊、攤銷納稅調整明細表

         資產減值準備項目調整明細表

         長期股權投資所得（損失）明細表

第十二講  案例分析

案例   跨年度收入、費用的年終會計實務

第十三講  互動與答疑

時長：1天

                                        編制與講解：屠建清