課程背景：

      企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是資金和資產(chǎn)管理，而資金是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所需要的一種基本資源，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)離不開(kāi)資金的支持。同時(shí)，企業(yè)要想取得良好的資金運(yùn)作效果，又要依賴發(fā)展戰(zhàn)略的正確選擇。

在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)一體化的新形勢(shì)下，從企業(yè)發(fā)展的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值和資本增值最大化的角度來(lái)看，財(cái)務(wù)管理處于企業(yè)管理的中心地位。

課程收益：

      使學(xué)員系統(tǒng)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本知識(shí)與操作技能，包括財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)管理方法、貨幣時(shí)間價(jià)值、投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、企業(yè)投資管理、企業(yè)籌資管理、資本成本、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)預(yù)警、財(cái)務(wù)分析等。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：中高層、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：              

第一講  財(cái)務(wù)管理環(huán)境

一、法律環(huán)境

（一）企業(yè)組織法規(guī)

（二）稅收法規(guī)

二、金融市場(chǎng)環(huán)境

三、利率

四、經(jīng)濟(jì)環(huán)境

第二講  財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

一、以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)

二、以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)

三、以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)

第三講  財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理

一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略概述

二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理過(guò)程

三、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策方法

第四講  財(cái)務(wù)管理方法

一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

二、財(cái)務(wù)決策

三、財(cái)務(wù)預(yù)算

四、財(cái)務(wù)控制

第五講  貨幣時(shí)間價(jià)值

一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念

二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

（一）單利的計(jì)算

（二）復(fù)利的計(jì)算    

（三）年金的計(jì)算

案例

第六講  投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

一、風(fēng)險(xiǎn)與收益的概念及其風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

二、風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡量

（一）資產(chǎn)收益的衡量

（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量

三、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

案例

第七講  企業(yè)投資管理

一、投資相關(guān)概念

二、初始現(xiàn)金流量

三、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量

四、終結(jié)現(xiàn)金流量

案例

第八講  投資決策指標(biāo)

一、投資回收期

二、平衡報(bào)酬率

三、凈現(xiàn)值

四、現(xiàn)值指數(shù)（獲利指數(shù)）

五、內(nèi)含報(bào)酬率

第九講  投資決策

一、固定資產(chǎn)更新決策

二、資金限量決策

三、項(xiàng)目籌命不等的投資決策

四、風(fēng)險(xiǎn)投資決策

案例

第十講  企業(yè)籌資管理

一、籌資渠道

二、籌資方式

三、籌資類(lèi)型

四、股權(quán)性資金籌集

（一）吸收投入資本

（二）發(fā)行普通股

五、債權(quán)性資金籌集

（一）長(zhǎng)期借款籌資

（二）發(fā)行債券

（三）融資租賃籌資

六、混合性籌資方式

（一）發(fā)行優(yōu)先股籌資

（二）發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券籌資

案例

第十一講  資本成本

一、資本成本構(gòu)成內(nèi)容

二、資本成本的種類(lèi)

三、長(zhǎng)期借款資金成本的測(cè)算

四、長(zhǎng)期債券資金成本的測(cè)算

五、優(yōu)先股資本成本的的測(cè)算

六、普通股資本成本的測(cè)算

七、綜合資本成本中資本價(jià)值基礎(chǔ)的選擇

八、邊際資金成本

九、影響資本結(jié)構(gòu)的因素

十、資本結(jié)構(gòu)決策方法

案例

第十二講  杠桿分析

一、經(jīng)營(yíng)杠桿

二、財(cái)務(wù)杠桿

三、綜合杠桿

案例

第十三講  營(yíng)運(yùn)資金管理

一、營(yíng)運(yùn)資金持有政策

二、營(yíng)運(yùn)資金融資政策

三、營(yíng)運(yùn)資金管理操作

案例

第十四講  企業(yè)分配管理

一、企業(yè)分配原則

二、企業(yè)稅后利潤(rùn)分配順序

三、企業(yè)與股東之間的分配

第十五講  財(cái)務(wù)預(yù)算管理

一、財(cái)務(wù)預(yù)算管理概述

二、財(cái)務(wù)預(yù)算管理模式

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理控制

案例

第十六講  財(cái)務(wù)預(yù)警

一、財(cái)務(wù)預(yù)警分析方法

二、財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建

三、財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的實(shí)

案例

第十七講  財(cái)務(wù)分析

一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)析

（一）資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)析

（二）利潤(rùn)表簡(jiǎn)析

（三）現(xiàn)金流量表簡(jiǎn)析

（四）三張報(bào)表之間的勾稽關(guān)系

二、比率分析

三、比較分析

四、判別財(cái)務(wù)報(bào)表優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)

五、償債能力的分析

六、營(yíng)運(yùn)能力的分析

七、獲利能力的分析

八、發(fā)展能力的分析

九、綜合財(cái)務(wù)分析

第十八講  案例分析

一、風(fēng)險(xiǎn)案例分析

二、資本結(jié)構(gòu)案例分析

三、投資決策案例分析

第十九講  互動(dòng)與答疑

                                           編制與講解：屠建清