課程背景：

       隨著我國改革開放的縱深發展和全球經濟一體化步伐的加快，企業財務管理越來越重要，但企業財務管理涉及到各層次、各部門，尤其是企業高層。因而，非財務經理掌握財務管理基本知識與技能十分必要和重要。

課程收益：

       1、掌握決策者必須具備的財務理念和戒備的經營風險；

       2、掌握企業財務管理要點；

       3、掌握投、融資預算的編制；

       4、熟練閱讀三張財務報表，并掌握相互間的關系；  

       5、掌握企業投資與融資決策技能。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：高層和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：  

第一講  企業決策者必備

一、企業決策者必須具備的財務理念

（一）資產經營理念

（二）風險管理理念

（三）負債經營理念

（四）現金管理理念

（五）市場價值理念

二、企業決策者必須戒備的經營風險

（一）資金鏈斷裂風險

（二）應收款超常風險

（三）投資不當風險

（四）市場風險

（五）產品質量風險

（六）擔保風險

（七）核心管理層不穩定風險

（八）法律風險

（九）政策風險

第二講  企業財務管理要點

一、資金管理

二、采購付款形式或工具的選擇

三、銷售收款形式或工具的選擇

 四、采購成本的最優化

五、項目投資的管理

六、存貨管理

七、成本費用管理

八、增值稅管理

九、預算管理

第三講  投、融資預算的編制

一、長期投資預算的編制

（一）長期投資預算的內容

（二）長期投資預算管理的程序與內容

（三）長期投資預算的編制步驟

（四）固定資產投資預算的編制

二、投資項目的可行性研究

案例：某公司固定資產投資項目可行性研究報告解讀與分析

三、融資預算的編制

（一）經營資金需要量預測

1．資金增長趨勢預測

2．資金需要增加量預測

案例

（二）經營籌資預算的編制方法

（三）經營籌資預算舉例

第四講  企業財務報表解讀與分析

一、運用財務思維解讀企業運作  

二、財務報表解讀與分析

▲資產負債表解讀與分析

 ▲利潤表解讀與分析

 ▲現金流量表解讀與分析

  案例  杜邦財務分析法的應用

  三、財務的核心項目與加強財務管理的措施    

  第五講  企業投資與融資決策

  一、項目投資決策

   （一）項目投資決策程序

（二）項目投資各階段現金流量

   （三）項目投資決策案例分析——大華公司投資決策

  二、項目融資決策  

（一）項目融資決策程序

（二）項目融資決策案例分析—— “世紀星”項目融資決策全過程  

第六講  互動與答疑            

                                                                                          編制與講解：屠建清